Какие автомобили считаются роскошными и каков налог на роскошь

Покупка машины — удовольствие само по себе не из дешевых. Но если она стоит дорого, вас ожидают еще бóльшие траты. Что такое налог на роскошь автомобиля, как его вычислить и какие авто считают «дорогими» — расскажем в статье.

• Налог на роскошь: что это и кто его платит
• Список дорогих авто в 2025 году
• Как формируется список «роскошных» машин 
• Как считают налог 
• Как проверить, облагается ли машина налогом на роскошь
• Когда и как платить транспортный налог
• Способы снижения налоговой нагрузки

Налог на роскошь: что это и кто его платит

Сразу внесем ясность: отдельного налога на роскошь в России нет. То, что мы привыкли так называть, — повышающий коэффициент, его применяют к авто дороже 10 млн ₽. 

Причем до 2022 года планка «роскоши» была значительно ниже — 3 млн рублей. И применялись несколько повышающих коэффициентов. Но закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ кардинально изменил правила игры. Теперь ответ на вопрос, от какой стоимости взимается транспортный налог, — 10 млн и выше. И для всех единый коэффициент 3. Это существенно сократило список «роскошных» авто с точки зрения налогообложения.

Кто платит? Собственники дорогих легковых автомобилей — физические и юридические лица. 

Список дорогих авто в 2025 году

Ежегодно до 31 марта Минпромторг публикует обновленный перечень легковушек, попадающих под повышенный налог на текущий год. Список на этот год выложили в марте 2024 года. Там было свыше 500 моделей и их модификаций: 

• 295 стоимостью от 10 до 15 млн рублей, выпущенных 10 и менее лет назад; 
• 222 модели с ценой выше 15 млн рублей, с момента выпуска которых прошло до 20 лет. 

Марки из списка:

• Rolls-Royce (практически все модели),
• Bentley,
• Lamborghini,
• Ferrari,
• Aston Martin;
• Maserati, 
• Aurus и т. д. 

Важно: в список попадают не просто марки, а конкретные модели с указанием типа и объема двигателя, возраста автомобиля. 

Также 31 марта 2025 года Минпромторг выложил перечень авто, подлежащих повышенному налогу в текущем году (заплатить придется до конца 2026 года). 

Как формируется список «роскошных» машин 

Правила составления перечня регулирует закон. Если коротко, Минпромторг берет за основу среднюю стоимость авто, исходя из информации о рекомендованных розничных ценах от производителей. 

Минус механизма: разница между средней стоимостью может отличаться от реальной цены покупки, особенно на вторичном рынке или с учетом скидок. Но для налогообложения используют перечень Минпромторга. И не важно, насколько выгодной оказалась ваша сделка в реальности, платить придется как при покупке нового авто. 

Как считают налог

Расчет налога на авто за 2024 максимально прост: 

Налоговая ставка × мощность двигателя в л. с. 

Когда речь о дорогих машинах, в формулу добавляют еще один множитель — коэффициент, равный трем. На него множат авто обоих разделов перечня. 

Итоговая формула налога для роскошного авто: 

Налоговая ставка × мощность двигателя в л. с. × 3

Налоговую ставку регионы выбирают сами. Так, в столице минимальная была 12 рублей за одну лошадиную силу. Она актуальна для машин мощностью менее 100 л. с. Авто с двигателем от 225 до 250 л. с. — со ставкой 75 рублей, 250 л. с. — 150 рублей. Последняя величина едина для всей страны. Поэтому отечественные производители стараются делать двигатели не мощнее 249 л. с. 

Но это показатели прошлого года. В 2025 году часть из них выросла. Например, минимальная увеличилась до 13 рублей, для авто мощностью 200–225 л. с. — с 65 до 72 рублей. 

Посчитаем налог на конкретном примере. Возьмем BMW i8 с гибридным двигателем, возрастом от 7 до 8 лет включительно и мощностью 362 л. с. Где живет владелец, в данном случае неважно, ведь у него максимальная единая ставка. 

Налог = 150 × 362 × 3 (коэффициент) = 162 900 рублей 

Если владеете машиной неполный год, добавьте в формулу еще один множитель — количество полных месяцев владения, поделенное на 12. 

Чтобы упростить себе жизнь, пользуйтесь калькулятором на сайте налоговой. Мощность двигателя для расчета транспортного налога смотрите в ПТС. 

Важно: полный месяц считается до 15 числа. Если вы зарегистрировали автомобиль в ГИБДД 17 сентября, то его владельцем для ФНС вы станете с октября.

Как проверить, облагается ли машина налогом на роскошь

Самый надежный способ — посмотреть, есть ли автомобиль в актуальном перечне Минпромторга. Кроме марки и других параметров обязательно проверьте, попадает ли год выпуска вашей машины в указанный возрастной диапазон. 

Не обошлось и без исключений. Взыскать повышенный налог могут, если автомобиля нет в списке. Это обновление вынес Верховный суд три года назад. Если вы владеете транспортом, который максимально походит на аналогичные модели из перечня, его актуальная цена выше 10–15 млн рублей и дата выпуска соответствует требованиям — вы заплатите по повышенной ставке. 

Как узнать, за какие машины точно не надо платить транспортный налог? Те, чей возраст сильно превышает пороги в перечне и/или цена существенно ниже 10 млн. 

Когда и как платить транспортный налог

Сроки и порядок уплаты различаются для физических и юридических лиц.

1. Транспортный налог за истекший год платят не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть за 2024 год — до 1 декабря 2025 года. Самостоятельно считать сумму не нужно. Налоговая пришлет квитанцию по почте или в личный кабинет на сайте ФНС/Госуслуг. Уведомления обычно приходят с августа по ноябрь. Способы оплаты: через Госуслуги, личный кабинет ФНС, банковские приложения, в отделениях банков и Почты России, через платежные терминалы.
2. Юридические лица считают платеж самостоятельно. Региональное законодательство обычно утверждает авансовые платежи по налогу ежеквартально. Финальную сумму за год платят в сроки, установленные аналогично региональным законом. Обычно это нужно сделать до 1 марта года, следующего за отчетным. 

Налог — платеж вынужденный. А вот страховка — необходимый. Случись что — ремонт за свой счет отобьет желание водить. Оформите страховку и обезопасьте свой бюджет от непредвиденных трат. 

Способы снижения налоговой нагрузки

Это касается не только налога на дорогостоящие машины, а на транспорт в целом. От налога освобождают: 

• инвалидов первых двух групп; 
• многодетных родителей;
• ветеранов ВОВ, героев соцтруда и Трудовой славы.

В разных регионах свои льготы. Например, в Москве налог может не платить один из родителей ребенка-инвалида. 

Важно: автомобиль должен быть не мощнее 100 л. с.