Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей

• Сколько ИП придется заплатить в 2024 году
• Расчет дополнительных взносов
• Патент
• УСН «Доходы»
• УСН «Доходы минус расходы»
• Несколько режимов налогообложения
• Как снизить налоги за счет взносов
• УСН «Доходы»
• УСН «Доходы минус расходы»
• Патент
• Порядок и сроки уплаты взносов

Сколько ИП придется заплатить в 2024 году

Разберем конкретные примеры, чтобы понять, как индивидуальному предпринимателю определить свои страховые взносы.

Страховые взносы ИП бывают двух видов:

• Фиксированные

Если ИП ничего не заработал за год, он обязан платить фиксированные взносы.

Исключение. Если ИП на НПД или АУСН, ему не нужно оплачивать фиксированные платежи.

В 2024 году фиксированная сумма составляет 49 500 рублей. Размер определен в НК РФ.

• Дополнительные

Если годовой доход выше 300 тысяч рублей, кроме фиксированных взносов ИП оплачивает еще и дополнительные, направляя их в Социальный фонд. Ставка составляет 1%.

Исключение. ИП на НПД и АУСН не оплачивают любые страховые взносы, включая дополнительные.

На взносы существует лимит. За 2024 год сумма фиксированных страховых взносов за себя для ИП на УСН, если предприниматель заработал не более 300 000 рублей, составляет 49 500 рублей. При превышении этого значения ИП должен заплатить 1% от суммы превышения, но не более 277 571 рубля. Итого максимальная величина страховых взносов ИП на УСН в 2024 году ограничена суммой в 327 071 рубль.

Платеж не вырастет, даже если ИП заработает 100 млн рублей.

Сэкономили на обязательных платежах? Сберегите эти деньги. Сделать это со срочным депозитом Совкомбанка будет еще проще!

Расчет дополнительных взносов

Определить дополнительные взносы ИП может самостоятельно, их размер зависит от режима налогообложения.

Патент

Если ИП на патентной системе налогообложения, то взносы не зависят от реальных доходов. На платеж влияет стоимость патента.

Считаем дополнительные страховые взносы для ИП с патентом:

(Цена патента за год/0,06 − 300 000) × 1%

Если бизнесмен оформит патент за 50 000 рублей, ему нужно будет внести 5333 рубля дополнительных страховых взносов: (50 000/0,06 − 300 000) × 1%.

УСН «Доходы»

Если предприниматель на УСН «Доходы», он уплачивает дополнительные взносы, если доход превысил 300 000 рублей. Посчитать можно по формуле:

(Доходы − 300 000) × 1%

Если у предпринимателя доход 500 000 рублей в год, то допвзносы составят: (500 000 − 300 000) × 1% = 2000 рублей.

УСН «Доходы минус расходы»

Когда индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы минус расходы», взносы можно посчитать от прибыли. Формула расчета:

(Прибыль − 300 000) × 1%

Если предприниматель заработал 600 000, а потратил 200 000, то размер допвзносов, которые нужно уплатить, будет таким: (600 000 − 200 000 − 300 000) × 1% = 1000 рублей.

Несколько режимов налогообложения

Когда ИП совмещает несколько налоговых режимов, его доходы суммируются. Дополнительные взносы ИП считает от общей суммы, которая больше 300 тысяч рублей.

Например, индивидуальный предприниматель совмещает патент и УСН «Доходы». Его предполагаемые поступления по первому режиму налогообложения составили 500 000 рублей, а по второму — 300 000 рублей. Нужно рассчитать разницу между общим числом доходов и 300 тысячами рублей.

500 000 + 300 000 − 300 000 = 500 000 рублей.

Размер дополнительных платежей составит 500 000 × 1% = 5000 рублей.

Как снизить налоги за счет взносов

На возможность снизить налоги после оплаты влияет налоговый режим.

УСН «Доходы»

Если бизнесмен использует УСН «Доходы» и у него нет работников, он может вычесть из налога все дополнительные страховые взносы. Когда есть сотрудники, налог допустимо уменьшить в два раза. Сделайте это в квартале, когда были уплачены взносы.

В 2024 году предприниматели имеют возможность вычесть из суммы налога за 2024 год дополнительные взносы с доходов, полученных в прошлом году, если таковые еще не были использованы для снижения налогооблагаемой базы.

УСН «Доходы минус расходы»

Если ИП выбрал такой тип УСН, то таким способом снизить налог невозможно. Однако можно сократить налоговую базу, включив взносы в свои расходы.

Патент

Предприниматель на патенте может сократить налоги. С сотрудниками у него есть право получить максимальный вычет. Когда рабочей силы нет, предприниматель может сократить налог вплоть до нуля. Если есть, то на 50% максимум.

Получилось уменьшить налоги? Попробуйте развить новое направление бизнеса. А Совкомбанк вам в этом поможет.

Как еще можно снизить налоги при патенте:

1. Заплатить взносы до внесения денег за патент. Если ИФНС одобрит вычет, платеж за патент будет ниже.
2. Вернуть деньги за приобретенный патент. Если после налогового вычета на едином налоговом счете остались деньги, напишите заявление в ИФНС на возмещение средств.
3. Чтобы не мучиться с возвратом денег, можно зачесть взнос в счет стоимости патента на будущий период в этом году. Направьте уведомление о дополнительных платежах в налоговую и заплатите за патент в следующем квартале меньше.

ИП направляют документы до 25-го числа месяца, когда перечисляли взносы. В этом случае деньги со счета списывают в течение трех дней. Обязательно указывайте сумму взносов, чтобы налоговая могла их вычесть.

Уведомления по взносам подают в ИФНС и используют вычет до конца года, так как на следующий период остаток не переносится.

Порядок и сроки уплаты взносов

С 2023 года государство ввело новый порядок для внесения платежей. У каждого предпринимателя есть свой счет. И все взносы отправляют туда одним налоговым платежом.

Все перечисления отправляйте по КБК 182 01 06 12 01 0000 510. Чтобы налоговая вычла со счета дополнительные взносы, подайте уведомление или отправьте платежку в инспекцию.

Если затянуть с оплатой взносов, предпринимателя оштрафует налоговая. Кроме того, ИФНС может списать задолженность со счета ИП в бесспорном порядке.

Подведем итоги:

• есть фиксированные и дополнительные взносы, которые платят с дохода от 300 тысяч рублей;
• размер дополнительных платежей зависит от режима налогообложения;
• благодаря страховым взносам можно уменьшить налоги;
• не затягивайте с уплатой взносов или вас оштрафуют.

Вносите страховые взносы вовремя и по возможности уменьшайте налоги.