Вы зарегистрировали свое ИП и получили лист записи ЕГРИП. С этого момента вас начинают контролировать различные госорганы, проверяя, соответствует ли ваша деятельность закону. Если что-то упустить или забыть, то придется платить штраф. Незнание не освобождает от ответственности, и эта фраза работает не только в детективах, но и в реальности.
Уплата налогов
Главная обязанность бизнеса — платить налоги в полном объеме и в срок.
Размер налогов зависит от выбранной системы налогообложения. ИП может, как любой бизнесмен, платить налоги по ОСНО. Он также может воспользоваться одной из льготных систем налогообложения и снизить свою налоговую нагрузку, если подходит под определенные требования. Выбрать можно из УСН, патента, ЕСХН и НПД.
Основные преимущества этих систем собраны в таблице.
| УСН | патент | ЕСХН | НПД |
| Ставка 6% -20% | Цена патента | Ставка 6% | Ставка 4% -6% |
| Платится с дохода или дохода - расходы | — | С дохода | С поступлений |
| Ограничения по доходу и количеству сотрудников | Ограничения по доходу и количеству сотрудников | Не менее 70% дохода от с/х-бизнеса | Ограничения по доходу и нет работников |
| Подать форму 26.2–1 | Подать форму 26.5–1 | Подать форму 26.1–1 | Подать заявку через приложение |
Перейти на выбранную систему налогообложения лучше сразу при регистрации ИП. Надо подать нужную форму заявления вместе с остальными документами.
Если этого не сделать, то следует подать заявление сразу после получения статуса. У предпринимателя есть на это 30 дней. Если пропустить срок, то автоматом придется платить налоги по ОСНО. Перейти на другую систему налогообложения можно будет лишь в новом налоговом периоде.
Обязанности по взносам
ИП обязан платить медицинские и страховые взносы за себя.
Взносы фиксированные и одинаковые для всех предпринимателей. Обычно они пересматриваются каждый год, и сумма увеличивается.
В 2022 году ИП должен будет заплатить за себя:
- пенсионные взносы в размере 34 445 рублей;
- медицинские взносы в размере 8 766 рублей.
Эти взносы не зависят от вида деятельности, дохода, возраста и других показателей. Их платят всегда.
Дмитрий занялся фотографией и открыл свое ИП. В прошлом году из-за пандемии и ряда обстоятельств дохода от фотографий не было. Дмитрий решил, раз он ничего не заработал, то в фонды платить не с чего. Не заплатил положенные 40 874 рубля и получил штраф в размере 20% от неуплаты, так как отсутствие дохода не освобождает ИП от его обязанностей. В результате пришлось оплачивать долг по взносам и штраф в размере более 8 000 рублей.
Есть дополнительный пенсионный взнос. Его платят ИП, чей годовой доход был выше 300 000 рублей. Взнос рассчитывается как 1% от суммы, превышающей лимит.
Не платить взносы могут ИП, платящие налог на профессиональный доход. Также при некоторых жизненных обстоятельствах согласно ст. 430 НК РФ можно временно снять с себя эту обязанность. Это возможно, если ИП:
- служит в армии;
- находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет;
- незаконно сидит в следственном изоляторе, тюрьме или находится в ссылке;
- проживает с супругом-военным по контракту в месте, где нет возможности работать;
- проживает с супругом-дипломатом за границей.
Все эти жизненные ситуации сами по себе от взносов не освобождают.
Во-первых, они имеют определенный срок. Например, проживание за границей освобождает на пять лет. Если командировка затянется дольше, то придется платить взносы или закрыть ИП.
Во-вторых, не платить можно лишь в том случае, если дохода от предпринимательской деятельности нет. Если доход есть, например, от сдачи квартиры, то не платить нет оснований.
Доход проверяется по декларациям. Для освобождения они должны быть нулевыми.
В-третьих, освобождение надо оформить, предоставив в налоговую нужные документы. Просто не платить нельзя.
Фиксированные взносы надо заплатить в течение года. Иных требований к этим платежам нет. Дополнительный платится до 1 июля следующего года, уже после того, как будет известен годовой доход.
ИП-работодатель платит медицинские, пенсионные и страховые взносы за своих работников. Взносы в ФСС в этом случае обязательны.
Уведомление контролирующих органов
Некоторые виды деятельности требуют подачи уведомления в тот или иной контролирующий орган. Сверяться, надо ли вам подавать уведомление или нет, следует со списком, опубликованным в Постановление Правительства РФ от 16 июля 2009 г. N 584.
Если вы открыли кафе, то должны уведомить о начале своей деятельности Роспотребнадзор.
Необходимо получить лицензию, если ваша деятельность требует лицензирования.
Весь список таких видов деятельности можно посмотреть в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.
Видов лицензий, доступных ИП, немного. У индивидуального предпринимателя есть право заниматься частной детективной и образовательной деятельностью, фармацевтикой, медициной, автоперевозками и изготавливать фонограммы, компьютерные программы и базы данных. Остальные лицензии выдаются лишь ООО.
Для работы в образовательной сфере не нужна лицензия, если ИП оказывает услугу лично и у него других сотрудников-преподавателей.
Татьяна зарегистрировала статус ИП и открыла студию английского языка. Преподаванием занималась сама Татьяна. Также в штате были администратор, бухгалтер и уборщица. Образовательная лицензия для такой студии не требовалась. Но когда бизнес дорос до расширения штата учителей, то пришлось заниматься лицензией. Для этого пришлось собрать немало бумаг в разных инстанциях.
Лицензию получают в соответствующем ведомстве. Так для получения образовательной деятельности идти надо в Роспотребнадзор, за медицинской в Росздравнадзор. У каждого ведомства свои требования для выдачи документов.
Если ИП продает товары и услуги, которые должны соответствовать ГОСТу и техническому регламенту, то обязан также получить эти сертификаты. Подробную информацию об этом можно прочитать на сайте Роспромтеста.
Начинать оформлять все разрешения и лицензии лучше до получения статуса ИП. Так вы избежите штрафов за ошибки.
Открытие расчетного счета
Индивидуальный предприниматель может не иметь банковский счет. Закон разрешает работать только с наличкой и так платить налоги. Однако придется соблюдать лимит в размере 100 000 рублей в рамках одного договора, испытывать трудности в подтверждении дохода при налоговых проверках, продумывать вопрос хранения денег и, конечно, терять клиентов и партнеров, привыкших расплачиваться безналично.
Начинающий предприниматель может работать по своему текущему счету физлица, однако, возможны трудности в общении с налоговой, так как придется отличать деньги бизнеса от личных. Это также может противоречить договору с банком, который для предпринимательской деятельности обычно открывает особые счета.
Проще начинать бизнес с открытия расчетного счета, и не создавать себе дополнительных трудностей.
Есть прекрасная возможность открыть расчетный счет в Совкомбанке с выгодными предложениями для предпринимателей! Подайте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия, которые банк подберет для вас.
Подключение кассы
Почти все предприниматели обязаны иметь онлайн-кассу. Все подробности можно узнать в 54-ФЗ, в нем же прописаны требования к самим кассам.
Онлайн-касса бывает обычной и облачной. Оба варианта пробивают чеки и отправляют их в налоговую. Но обычная печатает бумажные чеки, а облачная отправляет их клиенту на почту.
Если у вас онлайн-магазин или вы берете за свои услуги предоплату, то вам подойдет облачная касса, которая удобно интегрируется с эквайрингом.
У вас есть бизнес в интернете? Подключите интернет-эквайринг от Совкомбанка и пользуйтесь всеми преимуществами торговли онлайн.
Покупая кассу, выбирайте нужную модель, а также заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД). После зарегистрируйте кассу в налоговой инспекции.
Каждая касса должна быть зарегистрирована. Если у вас пять касс, то все они должны быть известны налоговой.
Формирование штата
Некоторые начинающие предприниматели сразу становятся работодателями, некоторые сперва работают одни, а потом дорастают до штата. В любом случае при найме первого работника как по трудовому договору, так и по гражданско-правовому, ИП должен зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя в течение 30 календарных дней. В остальные фонды регистрация не требуется, налоговая сама поймет из вашей квартальной отчетности.
Оформлять надо по всем правила, так как штрафы за нарушение ТК РФ значительные. Лучше сразу нанять и бухгалтера: отчетность по работникам и зарплатные ведомости вести непросто, и это требует времени.
В обязанности работодателя входит не только заключение договора и оформление требуемых кадровых документов. Работнику надо вовремя платить зарплату, за него надо в срок перечислять страховые взносы в фонды. Также работодатель удерживает с зарплаты НДФЛ и переводит этот налог в бюджет.
Не стоит забывать и про отчеты в налоговую и фонды:
- раз в месяц сдается СЗВ-м в ПФР;
- раз в квартал в налоговую сдаются РСВ и 6-НДФЛ, а в ФСС — 4-ФСС;
- раз в год в ПФР сдается СЗВ-Стаж, а в ФСС подается справка-подтверждение основного вида деятельности (нужно только ООО);
- при каждом кадровом событии в ПФР подается СЗВ-ТД.
