Налоговый вычет: что это, как его получить

от Данис Казанцев / 27 августа 2021 16:08

45.3 тыс.

17 мин.

Текст изменился / 10 декабря 2024

Если вы работаете официально и платите налог на доходы физических лиц — НДФЛ, по закону вам могут вернуть его часть. В статье рассказываем, кто и как может оформить налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет
За что можно получить налоговый вычет

Стандартный
Социальный
Имущественный
Инвестиционный
Профессиональный

Как получить вычет
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Сколько ждать выплаты
Как оформить налоговый вычет онлайн

Что такое налоговый вычет

Каждый год мы платим налоги — на доходы (НДФЛ), за недвижимость, автомобиль и другие. Часть работодатели удерживают из заработной платы, другие мы вносим сами в определенный срок.

При этом для некоторых предусмотрены федеральные и местные льготы. Но даже если вы не попадаете в число счастливчиков, все равно в определенных ситуациях вам доступны разовые поощрения со стороны государства. Речь идет о налоговом вычете.

Это возврат части уплаченных в госбюджет налогов или уменьшение налогооблагаемого дохода. Во втором случае ФНС снижает для вас налоговую базу, то есть вы платите меньше.

Вычет может получить только налоговый резидент страны за траты на определенные цели. Государство возмещает расходы не только за предыдущий год, но и за два предшествующих.

За что можно получить налоговый вычет

Рассмотрим основные виды налоговых вычетов, которые можно получить.

Стандартный

На них имеют право некоторые категории льготников и семьи с детьми, причем чем их больше, тем крупнее «кешбэк».

Учитывайте, что если у вас есть право на несколько стандартных вычетов, получить вы сможете только один — максимальный. К этому правилу не относятся вычеты на детей.

Основание

Чаще всего государство возвращает деньги за траты на несовершеннолетних детей, пока они не достигнут 18 лет. Если ребенок — инвалид и учится очно, это правило продлевается до его 24-летия.

Размер

Налогооблагаемая база уменьшается на 1400, 3000, 6000 или 12 000 рублей в зависимости от количества детей. Каждый родитель может получить от 182 от 1560 рублей каждый месяц.

Вычет производится из суммы годовых доходов до 350 тысяч рублей.

Список основных документов

Какие документы потребуются:

свидетельство о рождении или усыновлении;
справка об инвалидности (если у ребенка есть такой статус);
справка из образовательного учреждения (если ребенок — студент);
свидетельство о браке.

Дополнительные справки нужны, если вы опекун или единственный родитель.

В последнем случае также могут понадобиться:

свидетельство о смерти второго родителя;
выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
справка о рождении ребенка, где вместо данных об отце стоит прочерк или указано, что они внесены со слов матери;
документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак.

Для опекунов и попечителей нужны:

постановление об опеке — решение органа опеки или выписка из решения суда;
договор об опеке;
договор о приемной семье.

Социальный

Направлены на компенсацию расходов на социально значимые цели. К ним относятся траты:

на образование;
лечение и покупку лекарств;
участие в благотворительности и другие.

Рассмотрим самые популярные.

Образование

Это существенная статья расходов, но за нее можно частично вернуть деньги.

Вы можете получить вычет за тот период, когда оплачивали обучение. Поэтому, если, допустим, ваши курсы стоят в год 100 тысяч рублей, а учиться надо три года, выгоднее оплачивать не всю сумму сразу, а частями по 100 тысяч. Тогда вам вернется больше.

Основание для вычета

Вернуть деньги можно не только за те курсы, которые посещали вы, но и ваши брат/сестра/супруг(а) или дети (родные или приемные).

Обязательно проверьте, чтобы у образовательной организации была лицензия на этот вид деятельности. Если юрлицо зарегистрировано в другой стране, то — соответствующий статус. Если услуги предоставлял ИП, достаточно, чтобы в ЕГРИП у него были коды, связанные с образованием (85.41, 85.42.9).

Размер вычета

Максимальная сумма, с которой можно получить 13%, — 120 тысяч рублей (150 тысяч рублей с 01.01.2024), если образование получаете вы, либо оплачиваете его брату/сестре/супругу.

Если платите за ребенка — 50 тысяч рублей (110 тысяч рублей с 01.01.2024).

Какие документы нужны

Кроме справки 3-НДФЛ, паспорта и заявления нужны:

договор с образовательным учреждением;
лицензия, если ее номера нет в договоре;
чеки.

Лечение и медикаменты

Государство возвращает потраченные деньги на лекарства и оплату медицинских услуг, в том числе и стоматологических.

Основания для возврата подоходного налога

Можно возместить не только собственные траты на лечение, но и супруга/и, родителей и детей до 18 лет (в некоторых случаях — до 24). Сюда же относятся взносы на ДМС — их частично тоже можно вернуть.

Размер вычета

Составляет 120 тысяч рублей; с 01.01.24 увеличился до 150 тысяч рублей.

В особых случаях государство может вернуть налог с суммы, превышающей установленный лимит, — если лечение оказалось дорогостоящим.

При оформлении важно, чтобы у медицинской организации было официальное разрешение на соответствующую деятельность.

Важно: ограничений на количество налоговых вычетов за оплату образования и лечения нет. Вы можете получать их ежегодно, если у вас есть на это основания.

Документы

Если подаете заявления для себя, приложите:

договор с медицинской или страховой организацией;
справку об оплате услуг с кодом 1 при обычном лечении, с кодом 2 при дорогостоящем;
чеки (при покупке лекарств и медицинского полиса).

Когда подаете документы для родственника, приложите справку о рождении или браке.

Благотворительность

Государство поощряет тех, кто помогает другим. Налоговый вычет за участие в благотворительности можно получать ежегодно. Учтите, что сумма пожертвований не должна превышать 25% от вашего годового дохода.

Чтобы получить возврат, предоставьте в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ договоры о благотворительной помощи и чеки об оплате товаров или услуг.

Факт дня

Самой частой заменой денег у разных народов выступает домашний скот — коровы, лошади, овцы и другие животные.

Имущественный

Возвращают часть расходов на приобретение, продажу недвижимости или строительство жилья.

Основание для вычета

Самые популярные — за расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке.

Размер вычета

Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога за приобретение недвижимости, — 2 млн рублей. Соответственно, 13% процентов от нее, которые вернутся, — 260 000 рублей.

При этом, если у вас не хватает налоговой базы за прошедший год, вы можете разбить 260 тысяч рублей на несколько частей и одновременно оформить вычеты за два-три прошедших года либо растянуть еще на несколько лет.

Анна купила квартиру за 8 млн рублей, но получить вычет сможет только с 2 млн рублей. За прошедший год она заработала 900 000 рублей, до этого два года официально нигде не трудилась.

Рассчитываем подоходный налог в 13% — 117 000 рублей. Это максимальная сумма, на которую разово Анна может претендовать. Остальные деньги она получит в следующих периодах, когда еще раз подаст заявление.

Кроме того, при покупке жилья в ипотеку вы можете рассчитывать на возврат налога по уплаченным процентам. Здесь лимит еще выше — 3 млн рублей, а значит, получить можно до 390 тысяч рублей.

Важно: при приобретении жилья можно вернуть не более 650 тысяч рублей.

Список основных документов

Вам понадобятся:

паспорт;
заявление на налоговый вычет;
декларация 3-НДФЛ;
справка о доходах.

Дальше перечень отличается в зависимости от типа жилья.

При покупке новостройки:

договор долевого участия;
акт приема-передачи;
квитанция об оплате квартиры.

Если купили квартиру на вторичном рынке:

договор купли-продажи недвижимости;
свидетельство о собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости;
квитанция об оплате квартиры.

Что нужно для вычета за проценты по ипотеке:

вышеперечисленные документы в зависимости от типа квартиры;
кредитный договор;
справка об уплате процентов.

Инвестиционный

Стимулируют к инвестированию в развитие экономики. Даются:

за доход от продажи ценных бумаг;
внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет;
за доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Основание для вычета за продажу ценных бумаг

Если вы более трех лет владели ценными бумагами (акциями или облигациями) российских компаний, а затем продали их на фондовом рынке, с вас не удержат НДФЛ с прибыли (если она была).

Лимит вычета вычисляется по формуле: 3 млн рублей × на количество лет владения бумагами.

Основания для вычета по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа позволяет получать налоговые вычеты одновременно за взнос и за доход.

Чтобы вернуть проценты, вы должны не менее пяти лет хранить деньги на счету.

Расчет

Максимум для подачи на возврат — 400 000 рублей в год. Процент начисляется только на ту сумму, которую вы положили на счет в течение года.

Это значит, что если вы, к примеру, положите на ИИС сразу 1,2 млн рублей (за раз или в течение года), то получите обратно не 156 000 рублей (13% от суммы), а лишь 52 000 рублей — процент будет исчисляться с 400 тысяч рублей.

Поэтому разумнее заранее рассчитать сумму, которую вы сможете в течение пяти лет положить на ИИС, разбить ее на пять частей (не более 400 тысяч рублей каждая) и ежегодно зачислять ее на счет.

Если доход превысил 5 млн рублей, то НДФЛ будет не 13, а 15%. Вычет тоже будет считаться по повышенной ставке.

вычет налоговый — Поддержите отечественные компании, а государство поддержит вас. Источник: Shutterstock

Какие документы нужны

Чтобы получить вычет, нужны:

договор с брокером о ведении счета;
платежное поручение;
поручение на зачисление денежных средств и годовой брокерский отчет.

Профессиональный

Поощряют частную инициативу и творчество. На возврат могут претендовать физические лица на ГПХ, ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, авторы, изобретатели и другие.

Основание

Государство возвращает проценты с доходов, полученных за предоставление частных услуг (от ИП до адвокатуры), создание или исполнение произведений искусства и научные открытия.

Размер

Рассчитывается как сумма понесенных расходов. В некоторых случаях ИП могут получить вычет в размере 20% от суммы общего дохода.

Как получить

Чтобы получить деньги, нужно документально подтвердить свои расходы с помощью чеков и договоров на оказание услуг.

Как получить вычет

Вы можете получить одновременно несколько налоговых вычетов по разным жизненным ситуациям. Однако учитывайте, что их максимальный размер за год не может превышать сумму всех уплаченных за этот период налогов, даже если это позволяют установленные лимиты.

В течение года Ольга купила курс по вышиванию за 80 тысяч рублей, маме лекарств на 60 тысяч рублей и запросила возврат налога за приобретенную квартиру в размере 130 тысяч рублей. Получается, что она может претендовать на 13% от потраченной суммы, то есть на 35 100 рублей.

Однако ее зарплата за предыдущий год была 240 000 рублей, в госбюджет она заплатила 31 200 рублей, а значит, может рассчитывать на возврат только этой суммы.

При оформлении возврата надо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это не касается тех, кто хочет получить инвестиционные и имущественные вычеты.

Причем сделать это можно в любой день после нового года, не привязываясь к срокам. Например, если в августе 2024 года вы оплатили обучение, с января 2025-го можете подать заявление.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

У вас есть право получать налоговый вычет ежегодно — по всем прошлогодним расходам.

Если же вы хотите оформить возврат уже в этом году, это можно сделать через работодателя. Тогда он перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. Эта возможность распространяется на возврат платы за обучение, лечение и другого.

Право на имущественный вычет дается один раз, но сумму можно получать в течение нескольких лет.

Сколько ждать выплаты

ФНС проверяет поданные документы в течение трех месяцев с даты получения. Однако на практике она дает ответ быстрее — за месяц или даже две недели.

Если же обнаружатся какие-либо ошибки, уведомление об этом придет в ваш личный кабинет на сайте службы и три месяца начнут отсчитываться заново. Поэтому внимательно проверяйте документы перед подачей.

Если налоговый вычет вам одобрили, максимум через месяц, обычно через три дня, на указанный банковский счет поступят деньги.