Меры поддержки бизнеса, актуальные в 2024–2025 годах

• Финансовые меры поддержки
• Льготные кредиты
• Льготные займы для импортеров
• Сниженная комиссия за оплату товаров по QR-коду
• Реструктуризация
• «Зонтик» для бизнеса
• Гранты
• Нефинансовые меры поддержки бизнеса
• Продление лицензий и сертификатов
• Беспошлинный ввоз товаров для инвестпроектов
• Поддержка IT
• Льготная закупка отечественного ПО
• Прочие меры поддержки

Правительство вместе с парламентом страны разработали пакет мер поддержки, нацеленных на помощь бизнесу. 

Финансовые меры поддержки

У компаний много возможностей получить кредит для бизнеса «со скидкой».

Льготные кредиты

В 2024 году для малого и среднего бизнеса действует программа льготных кредитов:

• на развитие производства — 3%;
• на перестройку — 4,5%

Что это значит? Полученные деньги можно направить на закупку оборудования, капитальный ремонт помещений и открытие новых производств. 

Льгота выгодна в первую очередь предпринимателям из сферы гостиничного бизнеса, логистики и сельского хозяйства, а также самозанятым. Максимальный срок выплат — 10 лет. Программа рассчитана на три года.

Особые меры действуют в новых регионах: предприниматели малого и среднего бизнеса могут получить средства под 10% на срок до трех лет. Максимальная сумма — 50 млн рублей. Программа действует до конца 2025 года. 

В 2024 предприниматели из приоритетных направлений еще могут успеть воспользоваться другой специальной льготой.

Процентную ставку по займу считают по формуле «Ключевая ставка ЦБ (на дату подписания договора) +2,75% годовых».

Требования:

• вовремя выплачивать зарплату без долгов;
• не подавать на банкротство;
• не иметь долг перед ФНС более 50 тысяч рублей.

Малые технологические компании (МТК), аккредитованные в сфере IT, могут получить займы под 3%. Неважно, получает ли компания другие налоговые льготы, платит ли пониженные страховые взносы. Сумма кредита — от 5 млн до 10 млрд рублей. Средства можно выделить на закупку, установку, эксплуатацию оборудования, выплаты, зарплаты и другие цели. 

Но есть и ограничения: деньги нельзя направить на выплату дивидендов, иные стимулирующие выплаты помимо зарплаты; рефинансирование текущих кредитов и так далее.

Нестандартная система льготных займов действует для малого и среднего бизнеса (МСБ) в Москве. В качестве залога запросят права на интеллектуальную собственность. Взамен предприниматель получит: 

• ставку от 5% до 8,5% на первые два года; 
• сумму до 50 млн;
• поручительство от Мосгарантфонда.

Для участия нужно заполнить заявку. Среди банков-участников также Совкомбанк. 

Льготные займы для импортеров

Ваша компания ввозит приоритетную продукцию и намерена увеличить обороты? Если решитесь взять кредит, для вас будет действовать льготная ставка — 30% ключевой ставки ЦБ + 3 процентных пункта. 

Недополученные деньги вернутся банкам из федеральной казны.

К числу приоритетных товаров относятся, например, кофе, какао-бобы, сухие смеси для детского питания и многое другое.

Сниженная комиссия за оплату товаров по QR-коду

Сниженная комиссия на платежи — вот что в первую очередь привлекает предпринимателей малого и среднего бизнеса в Системе быстрых платежей (СБП),.

Комиссия составляет от 0,2% до 0,7% и зависит от категории продавца:

• 0,2% — ЖКУ;
• 0,4% — повседневные товары, лекарства, медучреждения, образовательные услуги, страхование, самозанятые, благотворительные организации и так далее;
• 0,7% — все остальные категории.

Реструктуризация

Если финансовое положение организации ухудшилось, а кредит платить нужно, обратитесь за реструктуризацией.

Банки уменьшают объем ежемесячных выплат и увеличивают срок погашения кредита.

Воспользоваться реструктуризацией может и крупный бизнес. Однако программу применят только к займам, взятым под «плавающую» ставку.

Если предприниматели брали заем до повышения ключевой ставки ЦБ, а потом поняли, что не в состоянии обслуживать кредит на новых условиях, это мера поддержки им точно пригодится.

Реструктуризацию можно провести в Совкомбанке.

«Зонтик» для бизнеса

Компании могут получить кредиты со сниженными ставками при использовании «зонтичного» механизма поручительства. В таком случае гарантом выступит корпорация МСП.

Организация обеспечит до 50% объема займа. Плюс этой меры в том, что комиссию за поручительство платит не предприниматель, а банк.

Причем конечную ставку по кредиту при «зонтичном» механизме можно снизить на 1–2%.

Гранты

В России множество организаций предлагают гранты – как на региональном, так и на федеральном уровне. Условия на получение поддержки сильно различаются. Ознакомиться с ними можно на сайтах профильных организаций например, Российского фонда развития информационных технологий.

В ближайшие годы число грантов для IT, туризма и агропромышленной областей будет расти. 

В каждом регионе работают центры поддержки предпринимателя «Мой бизнес». Организация создана при Минэкономразвития РФ. Там подскажут, на какие гранты может рассчитывать компания, ведь многие дотации носят отраслевой характер: что доступно ИТ-компании, недоступно фермеру.

Работает это просто: на карте укажите регион, и система выдаст адрес ближайшего офиса «Мой бизнес», куда можно обратиться за помощью.

Нефинансовые меры поддержки бизнеса

Если кажется, что механизмов денежной поддержки слишком много, то вы не знаете о нефинансовых инструментах.

Продление лицензий и сертификатов

Правительство РФ ввело послабления для организаций, ввозящих оборудование и товары в страну.

Меру, введенную в 2022 году, продлили до 1 сентября 2025 года.

Сперва перестало действовать обязательство подтверждать безопасность товара. Затем список послаблений расширился:

• срок действия отдельных сертификатов продлили на 12 месяцев;
• вместо сертификата соответствия на некоторые товары позволили использовать декларацию.

Компания «Разпечать-Двапечать» привезла из-за рубежа принтер для печати сухих этикеток. Через некоторое время он сломался: экран перестал отображать процесс печати.

Теперь при таможенном декларировании ввозимой запчасти необходимо показать документы на оборудование и указать, что деталь установят на него.

Беспошлинный ввоз товаров для инвестпроектов

Если компания реализует инвестпроект стоимостью свыше 250 млн рублей, необходимое для него оборудование она может ввезти без уплаты пошлины.

Привезти без уплаты таможенных пошлин можно не только сложное оборудование, но и сырье.

Опция доступна только для проектов в сфере:

• сельского хозяйства;
• информационных технологий;
• строительства;
• добычи полезных ископаемых;
• обрабатывающих производств;
• сбора и обработки отходов и вторсырья;
• логистики;
• информационных технологий.

Это неполный перечень направлений со льготами. В списке — 47 видов деятельности.  

Поддержка IT

В современных реалиях чрезвычайно важны IT-специалисты и их разработки. Государство разработало финансовые меры поддержки, а также иные программы для развития сферы. С некоторыми из них можно ознакомиться на сайте Минцифры.

Среди мер поддержки:

• 0% налога на прибыль для аккредитованных компаний. Действует до 31 декабря 2024 года.
• Мораторий на плановые проверки аккредитованных организаций. Действует до конца 2024 года, а на проверки ФНС — до марта 2025.  
• Упрощенный прием на работу иностранных специалистов.
• Льготная IT-ипотека — ее продлили до 2030 года.
• Отсрочка от службы для айтишников.

Льготная закупка отечественного ПО

Компании, которые покупают российское программное обеспечение (ПО), могут вернуть до 50% от стоимости. 

Компания должна соответствовать требованиям:

• За предыдущий год среднесписочная численность работников — не более 250 человек.
• Доход за предыдущий год не превышает 2 млрд рублей.

Прочие меры поддержки

Помощь бизнесу не ограничивается перечисленными выше мерами поддержки. 

• Послабления в налоговой сфере

До 2025 года сохранится возможность получить возврат НДС в ускоренном порядке. Для этого к налоговой декларации необходимо приложить соответствующее заявление.

Опция останется недоступной для организаций, находящихся в стадии ликвидации или банкротства. Вернуть часть налога не смогут предприятия, подозреваемые инспекциями ФНС в неправильной уплате налога.

• Нулевой НДС для гостиниц

Гостиницы, туристические базы, отели и другие места размещения гостей получили возможность не платить налог по НДС. Нулевая ставка установлена вплоть до II квартала 2027 года.

Чтобы воспользоваться этой льготой, отельеры к отчетности по НДС должны прикладывать документы, подтверждающие доходы именно от профильной деятельности.

В 2024 году список услуг без НДС расширили:

• тренажерный зал;
• услуги спа-зоны;
• интернет;
• аренда конференц-залов;
• охраняемая стоянка или подземный паркинг.

Ранее в условиях были только услуги по обслуживанию номеров (например, смена белья или уборка), а также питание, если его включали в стоимость проживания.

Не платить НДС могут и арендаторы с арендодателями мест размещения. Но нужно соблюдение двух условий:

• гостиница должна быть включена в реестр туристических объектов;
• место размещения должно быть введено в эксплуатацию в 2022 году.

В таком случае с момента ввода объекта в эксплуатацию нулевая ставка сохранится 20 кварталов подряд – 5 лет.

• Отмена плановых проверок

В марте 2022 года перестали проверять кассовые аппараты, и инициативу продлили на 2024 год. 

Кроме того, в 2024 сохраняется мораторий на плановые проверки. Но такого запрета нет для контрольных мероприятий на объектах II класса опасности.

Если налоговые инспекции или, например, Государственная инспекция труда проверки устраивать не могут, то на пожарные, ветеринарные и санитарно-эпидемиологические службы этот запрет не распространяется.

Внеплановые проверки разрешено проводить только после согласования с прокуратурой. Однако для этого должны быть веские причины:

• риск здоровью и жизни работников;
• чрезвычайные ситуации природного и техногенного характера;
• угроза безопасности государства.

Налоговая инспекция может проверить кассовую технику и полноту учета, если на это даст разрешение руководитель органа. Но даже в таком случае проверка проходит с участием прокуратуры.