Инкассовое поручение: что это и кто его выставляет

Инкассовое поручение, или инкассо, — форма расчетов в бизнесе: от продавца поступает требование об оплате, а покупатель переводит деньги. Разбираемся, какие еще особенности есть у расчетов по инкассо.

• Что такое инкассо 
• Отличия от других способов расчета
• Бесспорное списание налоговыми органами
• Списание денег приставами
• Как оформить инкассовое поручение

Что такое инкассо 

Инкассо — это формат безналичных расчетов, когда оплата проходит не по инициативе плательщика, а по требованию продавца на основании инкассового поручения. Говоря простыми словами, это документ, по которому проводят платеж. 

Алгоритм:

1. Продавец выполняет обязательства по контракту и передает в банк требование об оплате.
2. Банк продавца пересылает инкассовое поручение в банк плательщика.
3. Оплата проходит без согласия плательщика. По договоренности он может оспорить платеж, например, если товар не пришел.
4. Если плательщик не оспаривает операцию, требование исполняют, а деньги списывают в пользу продавца.

Иногда покупатель имеет право на частичную оплату. Это указывают в документе или в правилах банка. 

Инкассо бывает двух видов:

• Чистое. К поручению прикладывают только финансовые документы. 
• Документарное. Прикладывают коммерческие документы, например товарные накладные, акты приема-передачи товаров, выставленные счета. Они подтверждают поставку — этот вид используют чаще.

Порядок расчетов регулирует ГК РФ, НК РФ, а также положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П. 

За проведение платежа банки берут комиссию. Ее размер зависит от суммы и тарифов банка. Если в переводе участвуют разные финорганизации, размер комиссий увеличивается. 

Учитывайте: баланс денег на счету покупателя никто не контролирует. Между клиентом и продавцом должны сложиться доверительные отношения. 

Еще одна проблема — временной разрыв между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа. На это может уйти несколько дней, а это риск кассовых разрывов. 

Они больно бьют по бизнесу. За просрочку платежей контрагенты начисляют неустойки. Могут остановиться поставки сырья и материалов. Чтобы этого не допустить, всегда нужно иметь подушку безопасности. На помощь придет Совкомбанк.

Отличия от других способов расчета

От платежного поручения инкассовое отличается тем, что о списании денег просит продавец, а не покупатель. Часто оно происходит вовсе без отдельного согласия клиента, но на заранее оговоренных условиях. С платежным поручением такое невозможно: решение всегда принимает плательщик. 

При расчетах по аккредитиву стороны заранее договариваются, какие документы продавец передаст банку, например акт приема-передачи товара. Банк проверяет их и, если все хорошо, переводит деньги продавцу. Согласие покупателя не нужно. По расчетам инкассо у банка нет обязанности проверять документы.

А еще инкассо проще отозвать, а с безотзывным аккредитивом без согласия другой стороны так поступить нельзя. 

Эскроу — это тоже способ безналичного расчета между контрагентами. Он похож на аккредитив. Но у эскроу есть дополнительное преимущество — со счета нельзя списывать и арестовывать деньги. 

Бесспорное списание налоговыми органами

Инкассовые поручения направляют не только для оплаты сделок, но и при взыскании задолженностей налоговыми органами и судебными приставами. 

Налоговый орган поступает таким образом:

1. Сначала ФНС просит заплатить налог добровольно и направляет требование. 
2. Если срок оплаты истек, налоговики принудительно взыскивают задолженность с помощью инкассовых поручений.
3. Инкассовое поручение налогового органа направляют в банки должника. Они списывают деньги и с рублевых, и с валютных счетов. В первом случае банк должен исполнить поручение за один операционный день, во втором — за два.

Если у должника нет денег, требование налоговой будут исполнять по мере их поступления на счет. 

Списание денег приставами

Когда решение суда вступает в законную силу, должник обязан его исполнить: добровольно либо принудительно. Для это существует отдельная служба — ФССП.  

У приставов есть арсенал инструментов, чтобы убедить должника заплатить. Они могут запретить выезд за границу, арестовать имущество и банковские счета. В последнем случае с них в бесспорном порядке списывают текущий остаток денег, а потом и новые поступления.

Требования приставов банк исполняет незамедлительно. Деньги сначала поступают на счет к приставам, а уже потом — к взыскателю.

Банк сообщает о списании денег приставу или взыскателю в течение трех дней. 

Как оформить инкассовое поручение

Пропишите в договоре, что расчеты будут проходить с инкассо. Также уточните, нужно ли согласие другой стороны на списание денег или оно пройдет в бесспорном порядке. 

Поручение важно грамотно оформить. Обязательно указывайте: 

• дату;
• сумму платежа;
• порядковый номер документа. 

Корректно заполняйте поле «Назначение платежа». Отдельно пропишите, может ли покупатель вносить деньги частями.  

Ошибки при оформлении инкассовых поручений допускают и налоговые органы. В этом случае банк возвращает поручение для устранения недостатков. 

Инкассо — способ безналичных расчетов, когда оплату проводят по требованию продавца. 

Его применяют не только предприниматели, но и налоговые органы и судебные приставы. 

При этом оно связано с рисками: деньги на счете не замораживают, как в случае с аккредитивом или эскроу, а значит, покупатель может снять их и обмануть продавца. А еще по инкассовому поручению банк не проверяет документы.