Резидент и нерезидент: значения и основные отличия
Мария из Белоруссии, но уже два года живет в России (гражданство пока не получила). Она работает переводчиком с китайского языка в крупной международной строительной фирме и часто ездит в служебные командировки. Как правило, они длятся не более двух недель, но последняя была самая долгая — девушку отправили в Китай на четыре месяца.
Кирилл frontend-разработчик на фрилансе и может работать из любой точки мира. Последние пару лет он живет в Грузии и не приезжал на родину полтора года.
Мария — резидент РФ, а Кирилл — нет. Давайте разбираться, как так получилось.
Резидентство не связано ни с гражданством, ни с местом постоянной регистрации. Оно зависит лишь от времени проживания в стране. Если человек находился в России не менее 12 месяцев, он резидент.
Не обязательно, чтобы этот период был непрерывным. Человек может покидать страну, уезжать в отпуск или командировку за рубеж. Но главное, чтобы он находился в стране 183 дня и более.
Резидентом может быть не только россиянин, но и иностранный гражданин, который легально находится в стране.
Соответственно, налоговыми нерезидентами считают тех, кто не появлялся на родине более года. Также к ним относятся люди, которые временно находятся в стране в качестве туриста, студента или представителя иностранной компании.
В России резиденты обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13%. НДФЛ взимается с зарплаты, прибыли от продажи или аренды недвижимости. Ставка для нерезидентов выше — они платят 30% от заработка.
Но есть исключения. В некоторых случаях, даже если человек покинул страну более чем на 183 дня, он все равно остается резидентом РФ:
- российские военные, которые проходят службу за границей, а также сотрудники органов власти, командированные за пределы страны;
- люди, уехавшие из России, чтобы получить образование и пройти лечение. Есть нюанс: учеба и лечение должны длиться не более шести месяцев. Если дольше, резидентство прерывается.
Как подтверждается резидентство? Налоговая служба проверяет отметки в загранпаспорте о пересечении границ и данные миграционных карт.
Итак, мы выяснили что нерезиденты — это иностранцы, временно проживающие на территории РФ либо россияне, которые выехали из страны и уже более года не появлялись на родине.
Может ли иностранец стать самозанятым
Вернемся к истории Марии. У нее есть официальная работа и договор. Допустим, девушка уволится и захочет оформить самозанятость. Сможет ли она это сделать? Ответ: да.
Самозанятые нерезиденты — это иностранцы, которые временно (не более 12 месяцев) проживают в России, работают на себя и оказывают различные услуги — в сфере красоты, ИТ, ресторанного бизнеса, туризма и многих других.
С 2020 года любой иностранец может оформить самозанятость в России. Но есть два условия. Плательщиками НПД могут стать:
- граждане стран ЕАЭС, а также, согласно федеральному закону № 422-ФЗ, жители Донецкой и Луганской республик;
- те, кто получил РВП или ВНЖ.
Хотите открыть бизнес? Воспользуйтесь услугой Совкомбанка. Специалисты помогут сделать все быстро и без ошибок.
Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.
Зачем иностранному гражданину оформлять самозанятость
В любой стране — родной или чужой — удобнее работать легально, чтобы избежать проблем с законом и правоохранительными органами. Крупные компании охотнее идут на сделки с официальными плательщиками НПД, в том числе с самозанятыми иностранцами.
Поэтому приезжим выгодно оформить самозанятость. На то есть множество причин:
- не нужно беспокоиться о комиссиях, проверках, штрафах;
- нет проблем с налогами — их начисляют автоматически;
- можно самостоятельно выбирать заказчика на различных онлайн-платформах;
- больше шансов получить выгодные заказы, так как работодатели доверяют зарегистрированным исполнителям;
- оформить самозанятость проще, чем открыть ИП.
В центрах «Мой бизнес» иностранцам предоставляют бесплатные юридические консультации, разъясняют вопросы налогообложения и кредитования, а также предлагают обучение.
Как оформить
Как иностранному нерезиденту стать плательщиком НПД? Сначала нужно получить ВНЖ. Документ подтвердит, что гость легально проживает на территории России.
Процедура регистрации для нерезидента и россиянина почти идентична. Единственное отличие — иностранец не сможет встать на учет только по данным паспорта. Обязательно нужен ИНН.
- Обратитесь в налоговую инспекцию.Чтобы получить ИНН, подайте заявление в формате 2-2-Учет. Также потребуются:
- подтверждение законного пребывания в стране;
- паспорт;
- миграционная карта.
- Как только ИНН будет на руках, зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика «Мой кабинет».
- В приложении введите ИНН и придумайте пароль
После регистрации вы получите доступ к личному кабинету, где можно найти необходимую информацию для работы.
В конце месяца сервис рассчитает сумму налога, которую нужно заплатить. Крайний срок уплаты — 25 число следующего месяца. Для удобства к личному кабинету можно привязать банковскую карту — налог будут списывать автоматически.
Важно соблюдать лимит по годовому доходу — не более 2,4 миллиона рублей. Превышение суммы приведет к аннулированию статуса самозанятого.
Кроме того, в качестве самозанятого можно зарегистрироваться дистанционно — через портал Госуслуги или мобильное приложение Сбербанка.
Для успешного стартапа и развития дела нужны деньги. Совкомбанк поддерживает начинания и предлагает самозанятым кредит по выгодной ставке и с комфортным сроком погашения.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Нужно ли платить налог самозанятому россиянину, который работает за границей
Для самозанятости не важно место фактического проживания. Вы можете уехать в Китай, работать с теми же заказчиками, получать зарплату и платить налог.
Переезд в другую страну не отражается на самозанятости. Налоговые ставки не меняются. Где вы живете — Грузия, Китай или Венгрия — тоже не имеет значения.
Важно: самозанятый платит НПД только при условии, что работает с заказчиками из России. Если вы проживаете за границей и сотрудничаете с иностранными компаниями, платить НПД не нужно.
Какие налоги платят самозанятые нерезиденты
У иностранцев, которые работают по НПД, те же права и обязанности, что и у россиян.
Для самозанятых нерезедентов действую следующие ставки:
- 4% — предоставляют услуги физлицам;
- 6% — сотрудничают с юридическими лицами или компаниями.
Резиденты и нерезиденты имеют право на налоговый вычет. Каждый начинающий самозанятый получает 10 000 рублей от государства. Благодаря этому бонусу налоговая ставка становится меньше на 1% и 2% — будет 3% вместо 4% и 4% вместе 6%.
Иностранным нерезидентам выгодно быть самозанятыми в России: им доступны льготы и субсидии от государства, они могут брать кредиты в банках и получать скидки на аренду помещений в бизнес-центрах.
