Налоговый вычет на детей: как оформить и сколько можно сэкономить

Налоговый вычет можно назвать одной из лучших мер поддержки российских граждан. И в первую очередь он полезен в кризисное время, когда проблем хватает у всех. Особенно у семей с ребенком. Рассказываем про налоговый вычет на детей с зарплаты.

• Что такое налоговый вычет 
  • Налоговый вычет на ребенка-инвалида 
  • Налоговый вычет в двойном размере 
• Как получить вычет 
  • Налоговый вычет на ребенка в Налоговой инспекции
• Могут ли отказать в налоговом вычете на ребенка

Что такое налоговый вычет

Каждый из нас платит налоги на доходы (НДФЛ). Для большинства ставка составляет 13%, а для счастливчиков с доходом от 5 млн рублей за один год — 15%. По сути, это и будет налоговой базой, то есть суммой дохода, с которой следует выплачивать НДФЛ.

Налоговым вычетом называют сумму, на которую снижается налоговая база.

Один из самых востребованных вычетов в нашей стране — на ребенка. Его размер напрямую связан с количеством детей:

• 1400 рублей — на одного ребенка; 
• 1400 — на второго; 
• 3000 — на третьего и следующих детей.

Если у супружеской пары имеется не только общий ребенок, но и от других партнеров, то общий будет учитываться как последний. Например, у мужа и жены есть по ребенку от предыдущих отношений и один общий. В этом случае для каждого из супругов он будет третьим.

Получать вычет можно только до тех пор, пока ребенок не станет совершеннолетним. Исключение — дети, которые учатся очно. В этом случае вернуть часть НДФЛ можно до того, как сыну или дочери исполнится 24 года.

Тут стоит отметить, что стандартный налоговый вычет на ребенка могут получить одновременно и отец, и мать. Если кто-то из супругов уже получает вычет, то у второго это право не пропадает. Неважно, живут ли они вместе с ребенком или нет. Главное, чтобы родители обеспечивали его.

Полученный вычет можно включить в текущий семейный бюджет. Но лучше заставить средства работать на вас — положить на вклад. Это позволит не только сохранить средства, но и приумножить их. Интуитивно понятный интерфейс поможет подобрать наиболее выгодный именно для вас тариф.

Главное условие — отец или мать не уклоняются от своих обязанностей по содержанию и воспитанию сына или дочери.

Налоговая база, с которой можно получить налоговый вычет на ребенка — не бесконечна. Если с начала периода (года) доход плательщика налогов станет выше 350 тысяч рублей, то последующие вычеты отменяются.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида

Отец с матерью ребенка-инвалида первой или второй группы могут получать увеличенный вычет:

• 6000 рублей — для попечителей, приемных родителей, опекунов и их супругов; 
• 12 000 рублей — для родителей, усыновителей и их супругов.

Срок получения в этом случае будет тот же: до совершеннолетия или до 24 лет, если ребенок-инвалид учится очно.

Налоговый вычет в двойном размере

В России родители в особых случаях могут требовать двойной налоговый вычет на ребенка. Правда, таких ситуаций немного:

• родная или приемная мать (отец) до официальной регистрации брака; 
• единственный попечитель, усыновитель или опекун; 
• один из родителей — если второй официально откажется от вычета. К примеру, при помощи заявления.

Чтобы получить двойной вычет, потребуется подтвердить право официально, то есть при помощи документов. К примеру, можно предоставить свидетельство о смерти второго родителя.

Но если кто-то из родителей намеренно уклоняется от уплаты алиментов, то второй лишится права на двойной вычет.

Хотите получать все вычеты и другие выплаты на одну карту? Выберите для этого Халву! Это удобная карта на базе платежной системы «Мир» с бесплатным выпуском, обслуживанием и круглосуточной поддержкой. Кроме того, Халва предлагает выгодные условия начисления процентов на остаток на счет, а также солидный кешбэк у магазинов-партнеров.

Как получить вычет

Получить налоговый вычет на ребенка можно на работе. Для этого потребуется собрать документы и предоставить их бухгалтеру:

• заявление. Оно типовое, поэтому можно составить в свободной форме. Впрочем, есть шаблоны и образцы; 
• паспорт; 
• свидетельство о рождении или документы, подтверждающие усыновление, оформление опеки и т. д.; 
• справку с подтверждением инвалидности; 
• свидетельство о браке; 
• справку из ссуза, вуза и т. д. — если ребенку от 18 до 24 лет; 
• справка о выплате алиментов — если пара в разводе и один из супругов выплачивает алименты. Если же он их не выплачивает, но при этом все равно обеспечивает ребенка, то нужно подготовить соответствующее заявление; 
• справку, подтверждающую, что ребенок проживает вместе с родителями; 
• справка о доходах и сумме НДФЛ с предыдущей работы; 
• если кто-то из супругов работает по совместительству, то следует предоставить справку от остальных работодателей, что они не предоставляют налоговый вычет.

Вычет можно получать со дня предоставления заявления.

Налоговый вычет на ребенка в Налоговой инспекции

Бывают случаи, когда получить налоговый вычет по месту работы не получилось или его начислили неправильно. Тогда следует обратиться в отделение налоговой по месту прописки.

Какие документы потребуются:

• декларация о доходах; 
• 3-НДФЛ. Здесь нужно будет определить срок, за который нужно начислить вычет; 
• копии документов, указанных в предыдущем пункте.

Если вы хотите подать декларацию в бумажном виде, то следует приложить справку с указанием доходов, уплаченного НДФЛ и периода, за который следует рассчитать вычет.

Заявление можно направить через личный профиль на сайте ФНС или прийти в отделение по месту прописки лично.

В налоговую можно обратиться, если вы по каким-либо причинам не получали вычет за предыдущие годы. Правда, разрешено вернуть не за все время, а только за последние три года. На проверку уходит около трех месяцев. Плюс месяц — на зачисление средств на счет родителя. Впрочем, на деле уходит намного меньше времени.

Могут ли отказать в налоговом вычете на ребенка

Налоговый вычет на ребенка положен всем налоговым резидентам России. Однако в ряде случаев его могут и не дать. Чаще всего отказывают в вычете следующим лицам:

• которые проживают в России менее 183 дней в году; 
• чей доход в текущем году уже превысил 350 000 рублей; 
• уклоняющиеся от выплаты алиментов; 
• оформленным в качестве ИП, платящим налоги по специальному режиму (УСН, ПСН и т. д.); 
• не получающим дохода и, соответственно, не уплачивающим НДФЛ.

Налоговый вычет на ребенка может стать неплохим дополнительным источником пополнения семейного бюджета. В первую очередь это относится к семьям, в которых зарплата родителей относительно небольшая — около 27–29 тысяч рублей в месяц.

В любом случае дополнительные деньги ни для кого лишними не будут. Главное — составить заявление и приложить копии документов. А расчет и зачисление средств проведут в бухгалтерии или налоговой службе.