Что такое налоговый вычет
Каждый из нас платит налоги на доходы (НДФЛ). Для большинства ставка составляет 13%, а для счастливчиков с доходом от 5 млн рублей за один год — 15%. По сути, это и будет налоговой базой, то есть суммой дохода, с которой следует выплачивать НДФЛ.
Налоговым вычетом называют сумму, на которую снижается налоговая база.
Один из самых востребованных вычетов в нашей стране — на ребенка. Его размер напрямую связан с количеством детей:
- 1400 рублей — на одного ребенка;
- 1400 — на второго;
- 3000 — на третьего и следующих детей.
Если у супружеской пары имеется не только общий ребенок, но и от других партнеров, то общий будет учитываться как последний. Например, у мужа и жены есть по ребенку от предыдущих отношений и один общий. В этом случае для каждого из супругов он будет третьим.
Получать вычет можно только до тех пор, пока ребенок не станет совершеннолетним. Исключение — дети, которые учатся очно. В этом случае вернуть часть НДФЛ можно до того, как сыну или дочери исполнится 24 года.
Тут стоит отметить, что стандартный налоговый вычет на ребенка могут получить одновременно и отец, и мать. Если кто-то из супругов уже получает вычет, то у второго это право не пропадает. Неважно, живут ли они вместе с ребенком или нет. Главное, чтобы родители обеспечивали его.
Полученный вычет можно включить в текущий семейный бюджет. Но лучше заставить средства работать на вас — положить на вклад. Это позволит не только сохранить средства, но и приумножить их. Интуитивно понятный интерфейс поможет подобрать наиболее выгодный именно для вас тариф.
Пассивный доход — это не мечта, а реальность! Простой и проверенный способ для заработка — вклад в Совкомбанке. Когда вы откроете вклад, то получите:
- доходность до 21% годовых;
- возможность выбрать условия, подходящие именно вам;
- дополнительное страхование средств от государства.
Гарантированный доход без лишних рисков позволит вам приумножить накопления и защитить их от инфляции.
Главное условие — отец или мать не уклоняются от своих обязанностей по содержанию и воспитанию сына или дочери.
Мнение эксперта
Одновременно данный вид вычета могут вернуть сразу четыре человека: родные родители и их супруги.
То есть если женщина с ребенком вышла второй раз замуж, то ее супруг имеет право возвращать данный вид вычета за ее ребенка. И для этого не обязательно его усыновлять или являться опекуном или попечителем.
В моей практике максимальный возврат за троих детей маме составил единовременно 42 тыс. рублей. А мой муж ежегодно возвращает 9048 рублей каждый год за наших троих детей.
Налоговая база, с которой можно получить налоговый вычет на ребенка — не бесконечна. Если с начала периода (года) доход плательщика налогов станет выше 350 тысяч рублей, то последующие вычеты отменяются.
Находясь в законном браке, Игорь и Елена воспитывают двух пятилетних близнецов Петю и Катю. При этом у Елены также есть сын Вася от прошлого брака, который живет со своим отцом. Как добросовестная гражданка Елена выплачивает на него алименты.
Посмотрим, на какие вычеты они могут претендовать:
- по 1400 рублей — Игорю за близнецов;
- по 1400 рублей — Елене за Васю и Катю;
- 3000 рублей — Елене за Петю как за третьего ребенка. Общая сумма составит 5800 рублей.
Игорь работает на полную ставку, поэтому получает целый оклад — 50 000 рублей. Елена находится в декрете, поэтому трудится на полставки и получает 28 000 рублей. То есть за каждый месяц они отчисляют НДФЛ в сумме:
супруг — 50 000 * 0,13 = 6500 рублей;
супруга — 28 000 * 0,13 = 3640 рублей.
Посмотрим, на какую сумму возврата НДФЛ может претендовать супружеская чета:
Игорь — 2800 * 0,13 = 364 рубля,
Елена — 5800 * 0,13 = 754 рубля.
Таким образом, за 12 месяцев Елена может вернуть 9048. Но у Игоря ситуация немного иная: так как он достигнет лимита в 350 000 уже через 7 месяцев, то только за этот период сможет получить вычет:
364 * 7 = 2548 рублей.
За 12 месяцев вычет позволит сэкономить Игорю и Лене 11 596 рублей.
Налоговый вычет на ребенка-инвалида
Отец с матерью ребенка-инвалида первой или второй группы могут получать увеличенный вычет:
- 6000 рублей — для попечителей, приемных родителей, опекунов и их супругов;
- 12 000 рублей — для родителей, усыновителей и их супругов.
Срок получения в этом случае будет тот же: до совершеннолетия или до 24 лет, если ребенок-инвалид учится очно.
Зарплата Валентины составляет 20 000 рублей. НДФЛ для этой суммы составляет
20 000 * 0,13 = 2600 рублей.
За целый год сумма всех отчислений НДФЛ составит
2600 * 12 = 31 200 рублей.
При этом у нее есть трое несовершеннолетних детей, включая инвалида первой группы. Сумма вычета для Валентины составит:
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида;
- 1400 рублей — на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего.
Общая сумма налогового вычета на детей для Валентины будет равна:
12 000 + 1400 + 3000 = 16 400 рублей.
За один месяц она может вернуть с уплаченных НДФЛ:
16 400 * 0,13 = 2132 рубля.
Если Валентина желает получить вычет в конце года, то налоговая ей перечислит:
2132 * 12 = 25 584 рубля — больше зарплаты за один месяц.
Налоговый вычет в двойном размере
В России родители в особых случаях могут требовать двойной налоговый вычет на ребенка. Правда, таких ситуаций немного:
- родная или приемная мать (отец) до официальной регистрации брака;
- единственный попечитель, усыновитель или опекун;
- один из родителей — если второй официально откажется от вычета. К примеру, при помощи заявления.
Чтобы получить двойной вычет, потребуется подтвердить право официально, то есть при помощи документов. К примеру, можно предоставить свидетельство о смерти второго родителя.
Но если кто-то из родителей намеренно уклоняется от уплаты алиментов, то второй лишится права на двойной вычет.
Хотите получать все вычеты и другие выплаты на одну карту? Выберите для этого Халву! Это удобная карта на базе платежной системы «Мир» с бесплатным выпуском, обслуживанием и круглосуточной поддержкой. Кроме того, Халва предлагает выгодные условия начисления процентов на остаток на счет, а также солидный кешбэк у магазинов-партнеров.
Удобно, когда все средства приходят на одну карту, и Халва предлагает такую возможность! Если у вас уже есть Халва на базе платежной системы «Мир», вы можете предоставить ее реквизиты для получения субсидий, пенсии и других соцвыплат. А если ваша карта работает на базе Visa и Mastercard, то вы можете открыть виртуальную Халву с национальной платежной системой и получать максимум выгоды.
Как получить вычет
Получить налоговый вычет на ребенка можно на работе. Для этого потребуется собрать документы и предоставить их бухгалтеру:
- заявление. Оно типовое, поэтому можно составить в свободной форме. Впрочем, есть шаблоны и образцы;
- паспорт;
- свидетельство о рождении или документы, подтверждающие усыновление, оформление опеки и т. д.;
- справку с подтверждением инвалидности;
- свидетельство о браке;
- справку из ссуза, вуза и т. д. — если ребенку от 18 до 24 лет;
- справка о выплате алиментов — если пара в разводе и один из супругов выплачивает алименты. Если же он их не выплачивает, но при этом все равно обеспечивает ребенка, то нужно подготовить соответствующее заявление;
- справку, подтверждающую, что ребенок проживает вместе с родителями;
- справка о доходах и сумме НДФЛ с предыдущей работы;
- если кто-то из супругов работает по совместительству, то следует предоставить справку от остальных работодателей, что они не предоставляют налоговый вычет.
Вычет можно получать со дня предоставления заявления.
Налоговый вычет на ребенка в Налоговой инспекции
Бывают случаи, когда получить налоговый вычет по месту работы не получилось или его начислили неправильно. Тогда следует обратиться в отделение налоговой по месту прописки.
Какие документы потребуются:
- декларация о доходах;
- 3-НДФЛ. Здесь нужно будет определить срок, за который нужно начислить вычет;
- копии документов, указанных в предыдущем пункте.
Если вы хотите подать декларацию в бумажном виде, то следует приложить справку с указанием доходов, уплаченного НДФЛ и периода, за который следует рассчитать вычет.
Заявление можно направить через личный профиль на сайте ФНС или прийти в отделение по месту прописки лично.
В налоговую можно обратиться, если вы по каким-либо причинам не получали вычет за предыдущие годы. Правда, разрешено вернуть не за все время, а только за последние три года. На проверку уходит около трех месяцев. Плюс месяц — на зачисление средств на счет родителя. Впрочем, на деле уходит намного меньше времени.
Могут ли отказать в налоговом вычете на ребенка
Налоговый вычет на ребенка положен всем налоговым резидентам России. Однако в ряде случаев его могут и не дать. Чаще всего отказывают в вычете следующим лицам:
- которые проживают в России менее 183 дней в году;
- чей доход в текущем году уже превысил 350 000 рублей;
- уклоняющиеся от выплаты алиментов;
- оформленным в качестве ИП, платящим налоги по специальному режиму (УСН, ПСН и т. д.);
- не получающим дохода и, соответственно, не уплачивающим НДФЛ.
Налоговый вычет на ребенка может стать неплохим дополнительным источником пополнения семейного бюджета. В первую очередь это относится к семьям, в которых зарплата родителей относительно небольшая — около 27–29 тысяч рублей в месяц.
В любом случае дополнительные деньги ни для кого лишними не будут. Главное — составить заявление и приложить копии документов. А расчет и зачисление средств проведут в бухгалтерии или налоговой службе.
