Баннер
Сбережения

Налоговый вычет на детей: как оформить и сколько можно сэкономить

Юрий Дутов
/ 7 апреля 2023 11:05
4.6 тыс.
9 мин.
Текст изменился / 14 августа 2023

Налоговый вычет можно назвать одной из лучших мер поддержки российских граждан. И в первую очередь он полезен в кризисное время, когда проблем хватает у всех. Особенно у семей с ребенком. Рассказываем про налоговый вычет на детей с зарплаты.

родители налоги дети
Вычет на сына или дочь могут одновременно получать и папа, и мама. Источник: unsplash.com

Что такое налоговый вычет

Каждый из нас платит налоги на доходы (НДФЛ). Для большинства ставка составляет 13%, а для счастливчиков с доходом от 5 млн рублей за один год — 15%. По сути, это и будет налоговой базой, то есть суммой дохода, с которой следует выплачивать НДФЛ.

Налоговым вычетом называют сумму, на которую снижается налоговая база.

Один из самых востребованных вычетов в нашей стране — на ребенка. Его размер напрямую связан с количеством детей:

  • 1400 рублей — на одного ребенка; 
  • 1400 — на второго; 
  • 3000 — на третьего и следующих детей.

Если у супружеской пары имеется не только общий ребенок, но и от других партнеров, то общий будет учитываться как последний. Например, у мужа и жены есть по ребенку от предыдущих отношений и один общий. В этом случае для каждого из супругов он будет третьим.

Получать вычет можно только до тех пор, пока ребенок не станет совершеннолетним. Исключение — дети, которые учатся очно. В этом случае вернуть часть НДФЛ можно до того, как сыну или дочери исполнится 24 года.

Тут стоит отметить, что стандартный налоговый вычет на ребенка могут получить одновременно и отец, и мать. Если кто-то из супругов уже получает вычет, то у второго это право не пропадает. Неважно, живут ли они вместе с ребенком или нет. Главное, чтобы родители обеспечивали его.

Полученный вычет можно включить в текущий семейный бюджет. Но лучше заставить средства работать на вас — положить на вклад. Это позволит не только сохранить средства, но и приумножить их. Интуитивно понятный интерфейс поможет подобрать наиболее выгодный именно для вас тариф.

Пассивный доход — это не мечта, а реальность! Простой и проверенный способ для заработка — вклад в Совкомбанке. Когда вы откроете вклад, то получите:

  • доходность до 15,6% годовых;
  • возможность выбрать условия, подходящие именно вам;
  • дополнительное страхование средств от государства.

Гарантированный доход без лишних рисков позволит вам приумножить накопления и защитить их от инфляции.

Главное условие — отец или мать не уклоняются от своих обязанностей по содержанию и воспитанию сына или дочери.

Мнение эксперта

Екатерина Осина
Эксперт по возврату налоговых вычетов

Одновременно данный вид вычета могут вернуть сразу четыре человека: родные родители и их супруги.

То есть если женщина с ребенком вышла второй раз замуж, то ее супруг имеет право возвращать данный вид вычета за ее ребенка. И для этого не обязательно его усыновлять или являться опекуном или попечителем.

В моей практике максимальный возврат за троих детей маме составил единовременно 42 тыс. рублей. А мой муж ежегодно возвращает 9048 рублей каждый год за наших троих детей.

Налоговая база, с которой можно получить налоговый вычет на ребенка — не бесконечна. Если с начала периода (года) доход плательщика налогов станет выше 350 тысяч рублей, то последующие вычеты отменяются.

Находясь в законном браке, Игорь и Елена воспитывают двух пятилетних близнецов Петю и Катю. При этом у Елены также есть сын Вася от прошлого брака, который живет со своим отцом. Как добросовестная гражданка Елена выплачивает на него алименты.

Посмотрим, на какие вычеты они могут претендовать:

  • по 1400 рублей — Игорю за близнецов; 
  • по 1400 рублей — Елене за Васю и Катю; 
  • 3000 рублей — Елене за Петю как за третьего ребенка. Общая сумма составит 5800 рублей.

Игорь работает на полную ставку, поэтому получает целый оклад — 50 000 рублей. Елена находится в декрете, поэтому трудится на полставки и получает 28 000 рублей. То есть за каждый месяц они отчисляют НДФЛ в сумме:

супруг — 50 000 * 0,13 = 6500 рублей;

супруга — 28 000 * 0,13 = 3640 рублей.

Посмотрим, на какую сумму возврата НДФЛ может претендовать супружеская чета:

Игорь — 2800 * 0,13 = 364 рубля,

Елена — 5800 * 0,13 = 754 рубля.

Таким образом, за 12 месяцев Елена может вернуть 9048. Но у Игоря ситуация немного иная: так как он достигнет лимита в 350 000 уже через 7 месяцев, то только за этот период сможет получить вычет:

364 * 7 = 2548 рублей.

За 12 месяцев вычет позволит сэкономить Игорю и Лене 11 596 рублей.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида

Отец с матерью ребенка-инвалида первой или второй группы могут получать увеличенный вычет:

  • 6000 рублей — для попечителей, приемных родителей, опекунов и их супругов; 
  • 12 000 рублей — для родителей, усыновителей и их супругов.

Срок получения в этом случае будет тот же: до совершеннолетия или до 24 лет, если ребенок-инвалид учится очно.

Зарплата Валентины составляет 20 000 рублей. НДФЛ для этой суммы составляет

20 000 * 0,13 = 2600 рублей.

За целый год сумма всех отчислений НДФЛ составит

2600 * 12 = 31 200 рублей.

При этом у нее есть трое несовершеннолетних детей, включая инвалида первой группы. Сумма вычета для Валентины составит:

  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего.

Общая сумма налогового вычета на детей для Валентины будет равна:

12 000 + 1400 + 3000 = 16 400 рублей.

За один месяц она может вернуть с уплаченных НДФЛ:

16 400 * 0,13 = 2132 рубля.

Если Валентина желает получить вычет в конце года, то налоговая ей перечислит:

2132 * 12 = 25 584 рубля — больше зарплаты за один месяц.

семья братья сестры
Чем больше в семье детей, тем крупнее будет вычет. Источник: unsplash.com

Налоговый вычет в двойном размере

В России родители в особых случаях могут требовать двойной налоговый вычет на ребенка. Правда, таких ситуаций немного:

  • родная или приемная мать (отец) до официальной регистрации брака; 
  • единственный попечитель, усыновитель или опекун; 
  • один из родителей — если второй официально откажется от вычета. К примеру, при помощи заявления.

Чтобы получить двойной вычет, потребуется подтвердить право официально, то есть при помощи документов. К примеру, можно предоставить свидетельство о смерти второго родителя.

Но если кто-то из родителей намеренно уклоняется от уплаты алиментов, то второй лишится права на двойной вычет.

Хотите получать все вычеты и другие выплаты на одну карту? Выберите для этого Халву! Это удобная карта на базе платежной системы «Мир» с бесплатным выпуском, обслуживанием и круглосуточной поддержкой. Кроме того, Халва предлагает выгодные условия начисления процентов на остаток на счет, а также солидный кешбэк у магазинов-партнеров.

Удобно, когда все средства приходят на одну карту, и Халва предлагает такую возможность! Если у вас уже есть Халва на базе платежной системы «Мир», вы можете предоставить ее реквизиты для получения субсидий, пенсии и других соцвыплат. А если ваша карта работает на базе Visa и Mastercard, то вы можете открыть виртуальную Халву с национальной платежной системой и получать максимум выгоды.

Получить карту бесплатно

Как получить вычет

Получить налоговый вычет на ребенка можно на работе. Для этого потребуется собрать документы и предоставить их бухгалтеру:

  • заявление. Оно типовое, поэтому можно составить в свободной форме. Впрочем, есть шаблоны и образцы; 
  • паспорт; 
  • свидетельство о рождении или документы, подтверждающие усыновление, оформление опеки и т. д.; 
  • справку с подтверждением инвалидности; 
  • свидетельство о браке; 
  • справку из ссуза, вуза и т. д. — если ребенку от 18 до 24 лет; 
  • справка о выплате алиментов — если пара в разводе и один из супругов выплачивает алименты. Если же он их не выплачивает, но при этом все равно обеспечивает ребенка, то нужно подготовить соответствующее заявление; 
  • справку, подтверждающую, что ребенок проживает вместе с родителями; 
  • справка о доходах и сумме НДФЛ с предыдущей работы; 
  • если кто-то из супругов работает по совместительству, то следует предоставить справку от остальных работодателей, что они не предоставляют налоговый вычет.

Вычет можно получать со дня предоставления заявления.

Налоговый вычет на ребенка в Налоговой инспекции

Бывают случаи, когда получить налоговый вычет по месту работы не получилось или его начислили неправильно. Тогда следует обратиться в отделение налоговой по месту прописки.

Какие документы потребуются:

  • декларация о доходах; 
  • 3-НДФЛ. Здесь нужно будет определить срок, за который нужно начислить вычет; 
  • копии документов, указанных в предыдущем пункте.

Если вы хотите подать декларацию в бумажном виде, то следует приложить справку с указанием доходов, уплаченного НДФЛ и периода, за который следует рассчитать вычет.

Заявление можно направить через личный профиль на сайте ФНС или прийти в отделение по месту прописки лично.

В налоговую можно обратиться, если вы по каким-либо причинам не получали вычет за предыдущие годы. Правда, разрешено вернуть не за все время, а только за последние три года. На проверку уходит около трех месяцев. Плюс месяц — на зачисление средств на счет родителя. Впрочем, на деле уходит намного меньше времени.

Факт дня
На Руси мелкие монетки называли в народе «чешуйками». Их делали из серебряных прутьев.

Могут ли отказать в налоговом вычете на ребенка

Налоговый вычет на ребенка положен всем налоговым резидентам России. Однако в ряде случаев его могут и не дать. Чаще всего отказывают в вычете следующим лицам:

  • которые проживают в России менее 183 дней в году; 
  • чей доход в текущем году уже превысил 350 000 рублей; 
  • уклоняющиеся от выплаты алиментов; 
  • оформленным в качестве ИП, платящим налоги по специальному режиму (УСН, ПСН и т. д.); 
  • не получающим дохода и, соответственно, не уплачивающим НДФЛ.

Налоговый вычет на ребенка может стать неплохим дополнительным источником пополнения семейного бюджета. В первую очередь это относится к семьям, в которых зарплата родителей относительно небольшая — около 27–29 тысяч рублей в месяц.

В любом случае дополнительные деньги ни для кого лишними не будут. Главное — составить заявление и приложить копии документов. А расчет и зачисление средств проведут в бухгалтерии или налоговой службе.

Для тех, кто ценит свое время

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Хотите узнавать о новых публикациях не заходя на сайт?
Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
banner image
4.6 тыс.
Юрий Дутов
Юрий Дутов
Рассказываю, как тратить меньше, не экономя на себе. А ещe — на какие финансовые плюшки сегодня можно рассчитывать.
Баннер