Лагерь лагерю рознь: за какой вернут налоговый вычет
Растить детей — дорогое удовольствие. Поэтому, конечно, хочется сократить траты, а вычет позволяет это сделать. Но и тут не все просто: не за всякий детский лагерь родители смогут вернуть обратно свои кровные.
Чтобы государство возместило гражданам часть потраченных ими денег, учреждение должно быть образовательным или оздоровительным. Во всех остальных случаях налоговый вычет за детский лагерь родителям не видать.
Оздоровительный лагерь (как ему и полагается из названия) направлен на укрепление здоровья детей. То есть расположен в экологически чистом месте, подальше от загазованного городского воздуха. Подопечных кормят по специально составленному меню здоровой пищей, а также занимаются с ними по необременительным спортивным программам.
Есть еще одна разновидность — санаторно-оздоровительный лагерь. По сути все то же самое, только в распорядок дня включены также солевые ванны и комнаты, массажи и прочие прелести санаторных процедур.
В лагере с образовательным уклоном дети осваивают какую-либо учебную программу.
Эти лагеря должны иметь лицензию на медобслуживание и ведение образовательной деятельности (соответственно). При подаче заявления на налоговый вычет необходимо приложить копию лицензии государственного образца соответствующего учреждения.
Важный момент: если ребенок находился в оздоровительном лагере, налоговая инспекция примет к вычету только затраты, связанные с лечением (например, за проведение процедур). То же самое и с образовательным учреждением — зачтут только расходы на обучение. Все выставленные документы об оплате этих услуг нужно бережно хранить. Стоимость путевки, проживания, проезда до места отдыха, питания и прочих расходов возмещать не будут.
Сумма НДФЛ к возврату за путевку в детский лагерь
Мы не зря упоминали про расходы, связанные с лечением и обучением. Да, это те самые социальные налоговые вычеты, о которых большинство из нас наслышаны. Они прописаны в п. 2 и п. 3 ст. 219 НК РФ.
Итак, что выходит по деньгам за путевку в детский лагерь:
- Лечение — лимит финансовых затрат, принимаемых к вычету, равен 120 000 рублей в год. То есть компенсация равна 15 600 рублей (120 000 руб. х 13% НДФЛ).
Если сумма понесенных расходов на лечение ребенка превысит 120 000 рублей, вам вернут в любом случае не более 15 600 рублей. При меньших затратах возместят 13% от фактических расходов.
Внимание: подать документы на возврат налогового вычета за детский лагерь (траты на лечение) могут оба родителя.
- Обучение — с этой категорией немного сложнее. Если вычет на лечение ребенка по сумме совпадает с вычетом на собственное лечение, то с обучением не так — его рассчитывают по-другому.
Лимит на собственное обучение, учебу братьев/сестер составляет 120 000 рублей (к возврату 15 600 руб.). Для детей эта сумма ограничена 50 000 рублей. То есть компенсация по вычету за детский лагерь (расходы на обучение) будет равна 6500 рублей (50 000 руб. х 13% НДФЛ).
Внимание: рассчитывать на частичный возврат понесенных расходов на обучение ребенка могут оба родителя в общей сумме на двоих.
Если же чадо отправилось в лагерь поправить здоровье, а заодно и набраться знаний, тогда родителям положены обе компенсации. Главное, скрупулезно собрать все документы.
Копить на отдых, снаряжение для походов или на другую крупную покупку проще, когда есть вклад под высокую процентную ставку от Совкомбанка. Оставить заявку можно на сайте.
Пассивный доход — это не мечта, а реальность! Простой и проверенный способ для заработка — вклад в Совкомбанке. Когда вы откроете вклад, то получите:
- доходность до 15,6% годовых;
- возможность выбрать условия, подходящие именно вам;
- дополнительное страхование средств от государства.
Гарантированный доход без лишних рисков позволит вам приумножить накопления и защитить их от инфляции.
Кто может оформить налоговый вычет за детский лагерь
Получить вычет за детский лагерь могут и мама, и папа ребенка. Главное, чтобы они имели статус налогового резидента — для этого необходимо проживать на территории России непрерывно не менее 183 дней в течение года. И необходимо иметь доход, за который в бюджет государства перечисляют подоходный налог.
НДФЛ за сотрудника может уплачивать работодатель (при официальном трудоустройстве) или налогоплательщик платит его самостоятельно.
Доходы налогоплательщика, которые также можно заявлять как налогооблагаемую базу (и платить НДФЛ):
- вознаграждение за выполненную работу/оказанную услугу;
- оплата по гражданско-правовому договору (ГПХ);
- деньги, полученные от квартиросъемщика (за аренду жилья);
- доход от продажи имущества или получение его в дар и т. д.
Напомним, что на компенсацию расходов не вправе претендовать родители, которые не уплачивали в бюджет государства НДФЛ с полученных доходов.
А будет ли детский кешбэк на путевки в лагерь?
Речь идет о программе отраслевой поддержки, которая была запущена для взрослых (с 2020 года) и детей (с 2021 года) за покупки путевок внутри страны. Это была помощь внутреннему туризму во время пандемии.
Тогда необходимо было в течение определенного срока зарегистрироваться и оплатить путевку картой «Мир». По программе детского кешбэка к возврату полагалась солидная сумма от стоимости путевки — 50%, но не более 20 000 рублей.
Акция работала до 15 июня 2022 года. За это время огромное количество семей с удовольствием воспользовались предложением.
Насчет 2023 года до последнего было непонятно: будет возобновлена программа детского кешбэка или нет. Не так давно правительство объявило, что сейчас наполняемость лагерей хорошая, туристическая отрасль неплохо развивается и не нуждается в антикризисной поддержке.
Поэтому в ближайшее время ждать кешбэка за путевки в лагерь точно не стоит. Но в Госдуме рассматривают вариант возврата немного видоизмененной программы.
Если не решились отдавать чадо в летний лагерь, отправляйтесь на отдых всей семьей. С Халвой для путешествий билеты и туры можно взять в беспроцентную рассрочку до 10 месяцев и вернуть кешбэк за покупку.
Мечтаете о лазурном море и белом песке? А может, в горы на выходные? Халва — ваш универсальный билет в любую точку отдыха. Приобретайте туры по России и за рубеж, бронируйте номера в отелях с рассрочкой до 24 месяцев и с кешбэком до 10%. Среди партнеров Халвы более 500 туроператоров и организаций гостиничного бизнеса по всей стране.
Обещанное правительством повышение социальных вычетов
Действительно, нам неоднократно анонсировали законопроект о повышении налоговых вычетов на обучение, лечение и приобретение лекарств. И вот 28 апреля 2023 года наш президент подписал этот закон.
Что изменилось:
|
Вычет |
Размер вычета (было) |
К возврату (было) |
Размер вычета (стало) |
К возврату (стало) |
|
Расходы на обучение детей |
50 000 руб. |
6500 руб. |
110 000 руб. |
14 300 руб. |
|
Расходы на обучение, лечение собственное и членов семьи, а также покупка лекарств |
120 000 руб. |
15 600 руб. |
150 000 руб. |
19 500 руб. |
Остался еще один вопрос: когда начнут действовать поправки в законодательство? В документе, подписанным президентом, были еще некоторые изменения. Он вступил в силу со дня его официального опубликования. Но как раз вычетов это не коснулось — в законе сказано, что они должны начать действовать не ранее первого числа очередного налогового периода по НДФЛ. Для подоходного налога — это календарный год (с 1 января по 31 декабря).
Соответственно, новые налоговые нормы начнут работать с 1 января 2024 года. А саму компенсацию по ним мы сможем получить только с 2025 года. Поэтому сейчас суммы к возмещению рассчитывают по старым нормам.
Что потребуется для получения налогового вычета за детский лагерь
Напомним, что для получения вычета у лагеря обязательно должна быть лицензия — на ведение образовательной деятельности или оказание медуслуг.
Пакет документов для каждого из этих вычетов собирают отдельно.
Вычет за оздоровительный лагерь:
- договор с учреждением;
- лицензия на право оказывать медуслуги;
- справки, рецепты, чеки, квитанции и т. д. (необходимо, чтобы в платежных документах медуслуги были выведены отдельной строкой);
- свидетельство о рождении ребенка.
Вычет за образовательный лагерь:
- договор с учреждением;
- лицензия на право вести образовательную деятельность;
- платежные документы (и такая же рекомендация — выводить отдельно строки за обучение);
- свидетельство о рождении ребенка.
Полный список требований прописан в ст. 219 НК РФ о социальных вычетах.
Подать заявку на получение вычета можно через работодателя или в личном кабинете налогоплательщика. Если решите подавать заявку онлайн в ИФНС, данные по форме 3-НДФЛ заполнятся автоматически (если работодатель подавал о вас сведения).
