Как получить налоговый вычет за лечение в 2026 году

Сэкономить на лечении можно за счет компенсации от государства. Простыми словами, получить обратно часть денег, потраченных на врачей. Разберемся, как в 2026 году вернуть 13% за медицинские услуги.

• Возврат налога на лечение в 2026 году: вопросы и ответы
• Как подать заявку на вычет: пошаговая инструкция
• Как оформить налоговый вычет через работодателя
• За какие процедуры оформляют вычет
• Примеры расчета налогового вычета на лечение

Возврат налога на лечение в 2026 году: вопросы и ответы

В Налоговом кодексе прописана специальная категория фискальных льгот — социальные налоговые вычеты. К ним относится и возврат НДФЛ за лечение. В 2026 году получить налоговый вычет за медицинские услуги довольно просто.

Какова максимальная сумма, с которой выплатят налоговый вычет за медуслуги в 2026 году

150 000 рублей — это максимум:

• для стандартного лечения;
• покупки лекарств;
• самостоятельно приобретенного полиса ДМС.

Сюда включены и другие социальные вычеты: на образование, пенсионные отчисления, добровольное страхование и так далее.

По расходам, произведенным до 01.01.2024, эта сумма меньше — 120 000 рублей.

Однако на лечение, которое относится к дорогостоящим категориям, лимита не существует. Вернут 13% любых расходов:

• на лечение аномалий, обнаруженных при рождении ребенка;
• серьезное хирургическое вмешательство;
• эндопротезирование;
• пересадка органов;
• лечение онкологии;
• ЭКО.

Справку об оплате дорогого лечения оформляют с кодом «02». Для обычного лечения — «01».

Как узнать, за какие медуслуги можно получить вычет

Полный перечень видов лечения, включая стандартное и дорогостоящее, указан в постановлении правительства РФ. Пластическая хирургия и косметология в список не включены, за них вычет не дадут.

Кто в 2026 году имеет право на возврат налога за лечение

Категории граждан, которые могут претендовать на налоговый вычет, остались прежними.

Это работающие люди, которые постоянно живут в России (не менее 183 дней в году) и платят 13% НДФЛ — сами или за них это делают работодатели.

Кто может получить компенсацию:

• тот, кто оплатил медуслуги за себя или за близких родственников;
• купил назначенные врачом медикаменты;
• приобрел за свои деньги полис ДМС.

В список родственников, за лечение которых человек может получить вычет, включены:

• родители;
• супруги;
• дети до 18 лет;
• взрослые дети до 24 лет, которые учатся на очной форме.

Родственные связи должны быть официально подтверждены. В документах о расходах из медучреждения обязательно указывают плательщиком того, кто претендует на вычет.

Кто и почему не сможет оформить налоговый вычет

На возврат налога не имеют права люди, которые не платят НДФЛ. Обычно это неработающие категории граждан, например:

• люди в отпуске по уходу за ребенком;
• пенсионеры;
• студенты.

Также на вычет не могут претендовать:

1. ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения.
2. Самозанятые без доходов, облагаемых НДФЛ.
3. Трудоустроенные неофициально, то есть когда работодатель не отчисляет НДФЛ.

Вычет нельзя получить, если человек лечился за границей. Система работает только с российскими медучреждениями.

Сколько раз в год оформляют вычет

Только один и в рамках лимита. За 2024 год это 120 000 рублей, за 2025 — 150 000.

Если вы потратили 50 000 рублей на стандартные медуслуги, вам вернут 6500 рублей. На следующий год остаток суммы не перенесут.

Но если у вас были другие расходы, подходящие для начисления социальных вычетов, вы можете добрать сумму до годового лимита. 

Максимальный вычет в 2024 году — 15 600 рублей, с 2025 года — 19 500.

Когда надо подавать документы на возврат налога за лечение

В течение трех лет с момента оплаты. В 2026-м можно получить вычет за 2025, 2024, 2023-й годы. По истечении трех лет налоговая документы уже не примет.

Получить вычет в тот же год, когда вы платили за лечение, можно через работодателя.

Какие документы подают для налогового вычета за медуслуги

Полный перечень смотрите в специальном разделе на сайте ФНС, в оглавлении справа предпоследний пункт — «Документы».

Обязательно сохраняйте все рецепты и чеки из медицинских учреждений и аптек. Также получите выписку из медкарты. Все это пригодится, чтобы подтвердить ваши расходы на лечение.

Как самостоятельно подсчитать налоговый вычет

Вычет составляет 13% расходов на медуслуги. Предположим, вы потратили на врачей и лекарства 80 000 рублей.

80 000 × 0,13 = 10 400 рублей — столько вы получите обратно от налоговой.

Для более сложных расчетов используйте онлайн-калькулятор социальных вычетов.

Как подать заявку на вычет: пошаговая инструкция

Разберемся в тонкостях подачи заявки.

Есть два способа оформить вычет:

1. Лично в отделении налоговой инспекции.
2. Через сайт ФНС. Это возможно, только если у вас есть электронная подпись. Она необходима, чтобы подписать сканы документов.

Инструкция по оформлению вычета за лечение:

1. Заходите в личный кабинет налогоплательщика.
2. На главной странице увидите раздел «Декларации» — нажмите на кнопку «Подать» и заполните формы онлайн, следуя инструкциям на сайте. Можно загрузить на сайт готовый скан документа. Если ваш работодатель исправно сдавал отчетность, вам не придется заполнять графы с доходом: данные подтянутся автоматически.
3. Подготовьте сканы справок и чеков, подтверждающих медицинские расходы.

С 1 января 2025 года для расходов, датированных 2024 годом и позже, нужна только одна справка: об оплате медуслуг из медучреждения. Образец документа можно скачать с сайта налоговой.

Если претендуете на вычет за лечение, предоставленное до 1 января 2024 года, нужен полный пакет документов, включая:

• договор с клиникой на оказание медуслуг;
• справку об их оплате с кодом «1» для стандартного лечения и «2» — для дорогостоящего.

При оформлении вычета на оплату медикаментов нужны рецепты или выписка из медкарты, а также сканы чеков.

Для вычета за лечение родственника подготовьте сканы документов, подтверждающих родство.

4. Все отсканированные копии загрузите на сайт.
5. Дождитесь ответа от налоговой. На проверку документов закон дает 90 дней. Если все в порядке, деньги начислят в течение двух рабочих дней. Если же нет, вам придет отказ.

Его можно обжаловать самостоятельно или с помощью специалистов. Например, «НДФЛка» дает скидку на первый заказ 10%, а если вы будете расплачиваться Халвой, получите кешбэк до 15%.

Сохраняйте бумажные справки и чеки в течение трех лет после лечения. Налоговики имеют право запросить у вас подлинники документов для камеральной проверки.

Как оформить налоговый вычет через работодателя

Фактически вам просто официально «скостят» НДФЛ, который вы платите на работе. Таким способом вы получите деньги сразу, не дожидаясь завершения налогового периода и не подавая декларацию.

Отправьте заявление в ФНС через личный кабинет. После его рассмотрения налоговая уведомит вас о результатах. Работодателю направят подтверждение вашего права на вычет.

Вам даже не придется самому забирать документ и нести его в бухгалтерию. Работодатель перестанет вычитать из вашей зарплаты подоходный налог до тех пор, пока не исчерпает налоговый вычет.

Если работодатель забыл о вычете и удержал с вас НДФЛ, он обязан вернуть эту сумму. Необходимо направить бухгалтеру заявление о возвращении сверх удержанного НДФЛ.

В заявление внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.

Заявления о вычете через работодателя можно направлять в налоговую несколько раз в год, пока не исчерпаете годовой лимит.

Например, сходили в феврале в платную стоматологию — сразу подали заявление в ФНС и получили вычет. В марте посетили этого же врача еще раз — и снова подаете заявление и возвращаете НДФЛ.

За какие процедуры оформляют вычет

Практически любое обращение в российское медучреждение подпадает под нормы Налогового кодекса о социальных вычетах. В списке, например:

• анализы;
• УЗИ и другие виды диагностики;
• медицинская экспертиза;
• лечебные манипуляции;
• посещение стоматолога и многое другое.

Также государство возвращает НДФЛ за покупку любых лекарственных средств: таблеток, мазей, сиропов, антибиотиков и других. На лекарства должен быть выписан рецепт.

На стационарном лечении человек тоже может оформить возврат НДФЛ. Его получают по выписке из медкарты.

Врачи говорят, что лучшее лечение — это профилактика. Застрахуйте здоровье по специальной программе и получите надежную финансовую защиту.

Примеры расчета налогового вычета на лечение

Если человек был официально трудоустроен и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарства и пользовался ДМС, налоговая обязана принять сведения о возвращении НДФЛ за лечение.

Евгений был капитаном любительской футбольной команды. На одном из матчей он повредил ногу; несмотря на долгое лечение травма все равно давала о себе знать. Евгений обратился к терапевту-реабилитологу и прошел восстанавливающий курс за 70 000 рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму — 98 000 рублей. 

Евгений сразу подал заявление в ФНС, и ему одобрили возврат налога через работодателя. Считаем вычет:

70 000 × 0,13 = 9100 рублей.

Еще через полгода Евгений получил второй налоговый вычет — за медикаменты. На них он потратил 50 000 рублей, но подтвердить смог только 40 000 рублей расходов. Часть лекарств покупал без рецепта, на другие — потерял чеки. Считаем:

40 000 × 0,13 = 5200 рублей.

Декларацию подавал на сайте налоговой. На проверку ушло два месяца.

Общий налоговый вычет Евгения на лечение составил 14 300 рублей: 9100 + 5200. Он с запасом укладывается в 120 000 рублей лимита.

А если бы наш герой получал все рецепты и не терял чеки, то за лекарства ему бы вернули 6500 рублей. Тогда общая сумма составила бы 15 600 рублей — максимум возможного для стандартного лечения в 2024 году.

Вот зачем обязательно хранить все чеки и меддокументы за предыдущие годы и фиксировать все траты на врачей и лекарства.

Александра обратилась в платную клинику, где ей провели процедуру ЭКО за 250 000 рублей.

ЭКО относится к дорогостоящему лечению и на него не распространяется лимит в 120 000 рублей. Считаем:

250 000 × 0,13 = 32 500 рублей.

Именно такую сумму вернут Александре.

В том же году она приобрела рецептурные медикаменты на 35 000 рублей и сохранила все чеки. За лекарства тоже получила налоговый вычет — 4550 рублей.

Общая сумма возврата НДФЛ для Александры составила 37 050 рублей.

Итак, получить назад часть денег можно за лечение в платной клинике, платные услуги в государственной больнице и лекарственные препараты. Для этого нужно собрать документы, отправить заявление в налоговую, получить одобрение, а затем и деньги. 

Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на лечение, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.