Как получить налоговый вычет за лечение в 2025 году
Сэкономить на лечении можно за счет компенсации от государства. Простыми словами, получить обратно часть денег, потраченных на врачей. Разберемся, как в 2025 году вернуть 13 процентов за медицинские услуги.
Возврат налога на лечение в 2025 году: вопросы и ответы
В Налоговом кодексе прописана специальная категория фискальных льгот — социальные налоговые вычеты. К ним относится и возврат НДФЛ за лечение. С 2025 года получить налоговый вычет за медицинские услуги станет проще.
Какова максимальная сумма, с которой выплатят налоговый вычет за медуслуги в 2025 году
150 000 рублей — это максимум для:
- стандартного лечения;
- покупки лекарств;
- самостоятельного приобретения полиса ДМС.
Сюда включены и другие социальные вычеты: на образование, пенсионные отчисления, добровольное страхование и так далее.
Сейчас эта сумма меньше — 120 000 рублей.
Однако на лечение, которое относится к дорогостоящим категориям, лимита не существует. Человеку вернут 13% любых его расходов на часть медуслуг:
- лечение аномалий, обнаруженных при рождении ребенка;
- серьезное хирургическое вмешательство;
- эндопротезирование;
- пересадка органов;
- лечение онкологии;
- ЭКО.
Справку об оплате дорогого лечения оформляют с кодом «2». Для обычного лечения — «1».
Как узнать, за какие медуслуги можно получить вычет
Полный перечень видов лечения, включая стандартное и дорогостоящее, указан в постановлении Правительства РФ.
Пластическая хирургия и косметология в список не включены, за них вычет не дадут.
Кто в 2025 году имеет право на возврат налога за лечение
Категории граждан, которые могут претендовать на налоговый вычет, остались прежними.
Это работающие люди, которые постоянно живут в России (не менее 183 дней в году) и платят 13% — сами или за них это делают работодатели.
Кто может получить компенсацию:
- тот, кто оплатил медуслуги за себя или за близких родственников;
- купил назначенные врачом медикаменты;
- приобрел за свои деньги полис .
В список родственников, за лечение которых человек может получить вычет, включены:
- родители;
- супруги;
- дети до 18 лет;
- взрослые дети до 24 лет, которые учатся на очной форме.
Родственные связи должны быть официально подтверждены. В документах о расходах из медучреждения обязательно указывают плательщиком того, кто претендует на вычет.
Например, дочь купила пожилым родителям путевку в санаторий. Справка об оплате санаторно-курортного лечения должна быть оформлена на ее имя.
Вернуть налог за лечение родителей мужа или жены не получится. В этом случае можно оформить справку для вычета на имя супруга или супруги.
Кто и почему не сможет оформить налоговый вычет
На возврат налога не имеют права люди, которые не платят НДФЛ. Обычно это неработающие категории граждан, например:
- люди в отпуске по уходу за ребенком;
- пенсионеры;
- студенты.
Также на вычет не могут претендовать:
- ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения.
- Самозанятые без доходов, облагаемых НДФЛ.
- Трудоустроенные неофициально, то есть когда работодатель не отчисляет НДФЛ.
Вычет нельзя получить, если человек лечился за границей. Система работает только с российскими медучреждениями.
Сколько раз в год оформляют вычет
Только один и в рамках лимита. В 2024 году это 120 000 рублей.
Если вы потратили 50 000 на стандартные медуслуги, вам вернут 6500. На следующий год остаток суммы не перенесут.
Но если у вас были другие расходы, подходящие для начисления социальных вычетов, вы можете добрать сумму до годового лимита.
Например, вы заплатили еще 50 000 рублей за курсы иностранного языка — с этой суммы вам, при наличии чеков, тоже вернут 6500 рублей. И еще 20 000 рублей вы потратили на абонемент в фитнес-клуб — с этих расходов вернут 2600.
Максимальный вычет в 2024 году — 15 600 рублей, с 2025 года — 19 500.
Когда надо подавать документы на возврат налога за лечение
В течение трех лет с момента оплаты. В 2024 году можно получить компенсацию за 2023, 2022, 2021 годы, а в 2025-м — за 2024, 2023, 2022. По истечении трех лет налоговая документы уже не примет.
Получить вычет в тот же год, когда вы платили за лечение, можно через работодателя.
Какие документы подают для налогового вычета за медуслуги
Полный перечень смотрите в специальном разделе на сайте ФНС, в оглавлении справа предпоследний пункт — «Документы».
Обязательно сохраняйте все рецепты и чеки из медицинских учреждений и аптек. Также получите выписку из медкарты. Все это пригодится для подтверждения ваших расходов на лечение.
Как самостоятельно подсчитать налоговый вычет
Вычет составляет 13% расходов на медуслуги. Предположим, вы потратили на врачей и лекарства 80 000 рублей.
80 000 × 0,13 = 10 400 рублей — столько вы получите обратно от налоговой.
Для более сложных расчетов используйте онлайн-калькулятор социальных вычетов.
Как подать заявку на вычет: пошаговая инструкция
Мы кратко ответили на основные вопросы о возврате НДФЛ за лечение в 2025 году. Теперь разберемся в тонкостях подачи заявки на вычет.
Есть два способа оформить вычет:
- Лично в отделении налоговой инспекции.
- Через сайт ФНС. Это возможно, только если у вас есть электронная подпись. Она необходима, чтобы подписать сканы документов.
Итак, инструкция по оформлению вычета за лечение:
1. Заходите в личный кабинет налогоплательщика.
2. В своем профиле выбираете опцию «Жизненные ситуации», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ». Можно загрузить на сайт скан документа или заполнить формы вручную. Для этого в ФНС создали специальную программу, которая помогает сориентироваться.
3. Сохраните заполненный документ и загрузите его на сайт. Если ваш работодатель исправно сдавал отчетность, вам не придется заполнять форму: данные подтянутся автоматически.
4. Подготовьте сканы справок и чеков, подтверждающих ваши медицинские расходы.
С 1 января 2025 года для расходов, датированных 2024 годом, нужна только одна справка: об оплате медуслуг из медучреждения. Образец документа можно скачать с сайта налоговой.
Если вы претендуете на вычет за лечение, предоставленное до 1 января 2024 года, нужен полный пакет документов, включая:
- договор с клиникой на оказание медуслуг;
- справку об их оплате с кодом «1» для стандартного лечения и «2» — для дорогостоящего.
При оформлении вычета на оплату медикаментов нужны рецепты или выписка из медкарты, а также сканы чеков.
Для вычета за лечение родственника подготовьте сканы документов, подтверждающих родство.
5. Все отсканированные копии подпишите электронной подписью и загрузите на сайт.
6. Дождитесь ответа от налоговой. На проверку документов закон дает 90 дней. Начисление денег в случае одобрения происходит в течение двух рабочих дней.
Сохраняйте бумажные справки и чеки в течение трех лет после лечения. Налоговики имеют право запросить у вас подлинники документов для камеральной проверки.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
Фактически вам просто официально «скостят» НДФЛ, который вы платите на работе. Таким способом вы получите деньги сразу, не дожидаясь завершения налогового периода и не подавая декларацию.
Отправьте заявление в ФНС через личный кабинет. После его рассмотрения налоговая уведомит вас о результатах. Работодателю направят подтверждение вашего права на вычет.
Вам даже не придется самому забирать документ и нести его в бухгалтерию. Работодатель перестанет вычитать из вашей зарплаты подоходный налог до тех пор, пока не исчерпает налоговый вычет.
Если работодатель забыл о вычете и удержал с вас НДФЛ, он обязан вернуть эту сумму. Необходимо направить бухгалтеру заявление о возвращении сверх удержанного НДФЛ.
В заявление внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.
Заявления о вычете можно направлять в налоговую несколько раз в год, пока не исчерпаете годовой лимит.
Например, сходили в феврале в платную стоматологию — сразу подали заявление в ФНС и получили вычет. В марте посетили этого же врача еще раз — и снова подаете заявление и возвращаете НДФЛ.
За какие процедуры оформляют вычет
Практически любое обращение в российское медучреждение подпадает под нормы Налогового кодекса о социальных вычетах. В списке, например:
- анализы;
- УЗИ и другие виды диагностики;
- медицинская экспертиза;
- лечебные манипуляции;
- посещение стоматолога и многое другое.
Также государство возвращает НДФЛ за покупку лекарственных средств.
И не только лекарства
В 2019 году появилось нововведение: вычет с этого года возможно получить за любые таблетки, мази, сиропы, антибиотики.
До этого часть денег возвращали только за лекарства из официального списка. Перечень был довольно специфичным: часто случалось, что выписанных доктором препаратов там не было — значит, и потраченные на покупку деньги вернуть тоже было нельзя.
По сегодняшним правилам оформить вычет можно хоть за йод с бинтами. Но все же есть небольшое исключение: на лекарства должен быть выписан рецепт.
На стационарном лечении человек тоже может оформить возврат НДФЛ. Его получают по выписке из медкарты.
Врачи говорят, что лучшее лечение — это профилактика. Застрахуйте здоровье по специальной программе и получите надежную финансовую защиту.
Обладатели полиса «Несчастный случай» от Совкомбанк Страхование застрахованы от травм, потери трудоспособности, инвалидности и других рисков. Выплаты от 50 тысяч до 1 млн рублей.
Оценивайте свои финансовые возможности и риски. Изучите все условия в разделе «Здоровье» на сайте sovcomins.ru
Примеры расчета налогового вычета на лечение
Если человек был официально трудоустроен и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарства и проводил платежи ДМС, то налоговая обязана принять сведения о возвращении НДФЛ за лечение.
Евгений работал в энергокомпании и был капитаном любительской футбольной команды. На одном из матчей, который проводился в Турции, он получил серьезную травму. Ему сделали небольшую операцию и подлечили в стационаре.
За эти медицинские услуги пациент не получит налоговый вычет, поскольку их оказывали за границей.
Спустя полтора года Евгений вернулся к футболу, но травма давала о себе знать. Он обратился к терапевту-реабилитологу и прошел восстанавливающий курс за 70 000 рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму — 98 000. Евгений сразу подал заявление в ФНС, и ему одобрили возврат налога через работодателя. Считаем вычет:
70 000 × 0,13 = 9100 рублей.
Еще через полгода Евгений получил второй налоговый вычет — за медикаменты. На них он потратил 50 000 рублей, но подтвердить смог только 40 000 рублей расходов. Часть лекарств покупал без рецепта, на другие — потерял чеки. Считаем:
40 000 × 0,13 = 5200 рублей.
Декларацию подавал на сайте налоговой. На проверку ушло два месяца.
Общий налоговый вычет Евгения на лечение составил 14 300 рублей: 9100 + 5200. Он с запасом укладывается в 120 000 рублей лимита.
А если бы наш герой получал все рецепты и не терял чеки, то за лекарства ему бы вернули 6500 рублей. Тогда общая сумма составила бы 15 600 рублей — максимум возможного для стандартного лечения в 2024 году.
Вот зачем обязательно хранить все чеки и меддокументы за предыдущие годы и фиксировать все траты на врачей и лекарства.
Александра хотела стать мамой. Она обратилась в платную клинику, где ей провели процедуру ЭКО за 250 000 рублей.
Это лечение относится к категории дорогостоящего. На него не распространяется лимит в 120 000 рублей. Женщина подала заявление на налоговый вычет. Считаем:
250 000 × 0,13 = 32 500 рублей.
Именно такую сумму Александра получит в качестве возврата налога на лечение.
В том же году она приобрела рецептурные медикаменты на 35 000 рублей и сохранила все чеки. За лекарства тоже получила налоговый вычет — 4550 рублей.
Общая сумма возврата НДФЛ для Александры составила 37 050 рублей.
Рассрочка в медицинской клинике: как правильно оформить, на что обратить внимание
Читать статьюВыводы
В нашей стране каждый официально трудоустроенный гражданин платит подоходный налог — 13%. Законодательство предусматривает возможность вернуть налоговую выплату.
Получить назад часть денег можно за лечение в платной клинике, платные услуги в государственной больнице и лекарственные препараты. Для этого нужно собрать документы, отправить заявление в налоговую, получить одобрение, а затем и деньги. Таким образом можно закрыть брешь в бюджете или снова направить средства на лечение.
Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на медицину, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Для тех, кто ценит свое время
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Лучшие статьи у вас под рукой!
А еще интерактивы и мемы — просто подпишитесь на наши соцсети
Расскажу о деньгах понятным языком: как заработать, сохранить и приумножить личный капитал. Знаю — управлять финансами просто!
Комментарии
Комментарии пользователей проходят модерацию, поэтому появляются не сразу
