Баннер
Бизнесу

Как ИП перейти с УСН на НПД: условия и инструкция

Анастасия Андреева
/ 21 февраля 2023 14:45
4.5 тыс.
13 мин.
Текст изменился / 17 октября 2023

Индивидуальный предприниматель, как и физлицо, может стать самозанятым. Рассказываем, что такое НПД, как на него перейти с упрощенного налогового режима и отвечаем на самые популярные вопросы.

самозанятый ип
В России зарегистрировано 6,8 млн самозанятых. Источник: unsplash.com

НПД, УСН, ИП: что это

По данным на 31 января 2023 года, в России зарегистрировано 353 тысячи ИП-самозанятых.

ИП — индивидуальный предприниматель.

УСН — упрощенная система налогообложения, или «упрощенка».

НПД — налог на профессиональный доход, или спецрежим. В народе его называют налогом для самозанятых.

Специальный налоговый режим подходит для физлиц со статусом индивидуального предпринимателя и без него. В таком случае говорят, что ИП работает на НПД, или его называют ИП-самозанятым.

Вы сначала можете быть самозанятым, а потом стать ИП на НПД. Возможен и обратный вариант: частник может изменить налоговый режим, став самозанятым.

Факт дня
Первые в мире бумажные деньги появились в Китае в 910 году.

Когда ИП может перейти на НПД

Каждый налоговый режим имеет свои особенности. Налог для самозанятых не исключение. Перед переходом с «упрощенки» разберитесь в условиях работы на НПД.

Индивидуальный предприниматель может перейти на льготный режим, если будет соблюдать все требования закона. Вот некоторые из них:

  1. Самостоятельно ведет бизнес или сдает в аренду государственное или муниципальное имущество.
  2. Работает без наемных сотрудников.
  3. Зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год.
  4. Не перепродает чужие товары.

Предприниматель на НПД не уплачивает взносы «за себя». В 2023 году их сумма — 45 842 рубля.

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП

Индивидуальные предприниматели на НПД и самозанятые платят одинаковые налоги — 4% при работе с физлицами и 6% — с юридическими. Лимиты по выручке и виды деятельности тоже одинаковые.

Частник на налоге для самозанятых использует больше инструментов для ведения бизнеса.

 

ИП на НПД

Самозанятый

Эквайринг

По желанию

Нет

Расчетный счет 

Да

Нет

Преимущество перед заказчиком

Да. Заказчик будет спокоен во время сотрудничества. Ему не надо платить налоги, если ИП снимут с НДП: самозанятый сам оплачивает все взносы

Нет. Если ИП на спецрежиме утратит свой статус, заказчик станет его налоговым агентом по НДФЛ и должен будет платить страховые взносы

Смена налогового режима, если нарушил условия НПД

Да. Без паузы в работе

Останавливает деятельность до регистрации ИП

Инструкция перехода

Действующий предприниматель может столкнуться с сезонным спадом продаж или поставить бизнес на паузу. В таких случаях самозанятость выгоднее «упрощенки».

ип на нпд
Я узнал, что у меня… есть право стать самозанятым. Источник: unsplash.com

Налоговая отменит статус самозанятого, если владелец бизнеса нарушит хотя бы одно правило. Четко следуйте инструкции, чтобы избежать проблем.

План действий

  • Проверьте, подходите ли вы под требования. ИП на льготном режиме не имеет права нанимать сотрудников. Если они есть, увольте. Сделайте это до начала регистрации самозанятости.
  • Уплатите страховые взносы. Только за период, который отработали. На сайте налоговой есть удобный калькулятор расчета.

Например, вы планируете переход с упрощенного режима на НПД на 19 февраля 2023 года. Сумма обязательных взносов с начала года составит 6 412,42.

Заплатите дополнительный взнос, если доход за расчетный период больше 300 тысяч рублей. Это 1% от суммы, которая превысила лимит.

Допустим, общий доход составил 450 тысяч рублей. Вычитаем фиксированную сумму (300 000), остается 150 тысяч. Расчетный период берем тот же. 1% от 150 тысяч — 1500 рублей. Общая сумма страховых взносов вместе с обязательными составит 7 912,42.

  • Снимите с учета онлайн-кассу. Подайте документы удаленно через кабинет ИП на сайте ФНС или принесите заявление в налоговую.
  • Отправьте декларацию. Не позднее 25 числа следующего месяца. Те, кто работают на патенте, декларацию не сдают.
  • Зарегистрируйтесь в сервисе «Мой налог». После установки приложения пройдите регистрацию по паспорту, через кабинет налогоплательщика или аккаунт на Госуслугах.
  • Уведомите налоговую. На это у вас есть месяц. Подайте заявление в ИФНС по месту регистрации, через личный кабинет или письмом с описью вложения.

Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками

Чек — главный расчетный документ. Дополнительно ИП составляет акт. Он фиксирует выполненные работы и оказанные услуги.

ФНС не требует составлять договор в обязательном порядке. Он нужен, если заказчик предъявил много условий.

Клиент расплачивается с ИП-самозанятым по чеку, который сформировала система «Мой налог». Это требование закреплено в законодательстве.

чек мой налог
Пара кликов — и чек готов. Источник: скриншот чека в приложении «Мой налог»

Как рассчитываться

  1. Самозанятый заходит в приложение, нажимает на кнопку «Новая продажа» и указывает сумму поступившей выручки.
  2. Система формирует чек.
  3. Предприниматель передает чек заказчику. Его в виде изображения или ссылки надо отправить клиенту: на почту, в мессенджер, СМС-сообщением, вручить лично в руки. Это надо сделать до 9 числа следующего месяца.
  4. Если ИП не передаст чек, его оштрафуют на 20% от суммы неучтенного платежа.

Самозанятый может взять выгодный кредит со сниженной ставкой, чтобы реализовать свои идеи. Выберите комфортную сумму на калькуляторе ниже и отправьте заявку в банк.

Расчет по номеру телефона

Эта возможность появилась в апреле 2022 года. 

  1. Зайдите в раздел «Платежи», выберите «По номеру телефона» и введите его.
  2. Выберите банк и сохраните данные.
  3. Новый способ расчета появится в разделе «Платежи».
  4. Подключитесь к платежному сервису: перейдите в «Платежи», потом в поле «Получение средств» и выберите «Платежные агенты».
  5. Согласитесь на обработку информации и передачу данных.
чек мои налоги самозанятый
Интерфейс приложения очень понятный. Источник: скриншот из приложения «Мой налог»

Как провести оплату

Самозанятый формирует в приложении чек после получения согласия заказчика. Выбирает оплату в онлайн режиме и вводит данные клиента. 

Система создаст QR-код, который ИП должен показать или отправить покупателю.

Заказчик переходит по коду и оплачивает чек картой или через систему быстрых платежей. Необходимо указать email. На него придет чек.

После оплаты ИП получит уведомление, и система сама зарегистрирует сумму выручки.

Открыть ИП проще простого. Совкомбанк поможет собрать нужные документы и зарегистрировать бизнес.

Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

Плюсы и минусы перехода с УСН на НПД

Все познается в сравнении. Нельзя точно сказать, что переход с УСН на НПД — это лучшее решение предпринимателя.

Чтобы понять, какой налоговый режим лучше и для кого, изучите плюсы и минусы НПД.

Плюсы

Минусы

Льготная ставка

Лимит на выручку — не более 2,4 млн в год. Если самозанятый превышает ограничение, ФНС лишает его этого статуса

Разовый бонус — 10 тысяч рублей. Он снижает ставку с 4% до 3% и с 6% до 4%

Прерывается трудовой стаж

Не надо регистрировать онлайн-кассу

Нельзя взять больничный, если ИП не участвует в программе добровольного социального страхования

Государство освобождает самозанятых от уплаты страховых взносов

Самозанятый не может совмещать НПД с другими режимами

Не платит налог, если не было дохода

Ограниченный список деятельности

ФНС начисляет налог автоматически: предпринимателю не надо сдавать декларации и вести книгу учета расходов и доходов

 

Частые вопросы

Вопрос: Мне нужны специальная банковская карта и отдельный расчетный счет?

Ответ: Нет. Подойдет любая дебетовая карта, которая оформлена на налогоплательщика.

Вопрос: Мне оплатят больничный, если я заболею?

Ответ: Нет. Самозанятый ИП не уплачивает страховые взносы и не претендует на оплату больничного. Однако с 1 июля 2023 года в России начнет работать система добровольного социального страхования.

Вопрос: Я могу оформить имущественный вычет?

Ответ: Нет. У самозанятых нет права на налоговые вычеты, кроме разового бонуса. После регистрации появится скидка 10 тысяч рублей. Она автоматически будет снижать сумму уплачиваемого налога.

Вопрос: Приложение «Мой налог» платное?

Ответ: Нет. Сайт и приложение бесплатные.

Вопрос: Мне заплатили долларами. Как сформировать чек?

Ответ: В день расчета с клиентом переведите доллары в рубли по курсу Банка России. В чеке укажите сумму в российской валюте.

Итак, статус самозанятого могут получить и физлица, и частные предприниматели. Надо только зарегистрироваться в системе «Мой налог».

Переход на НПД с других налоговых режимов нужен, если ИП поставил бизнес на паузу или его работа зависит от времени года. Например, вы владелец пункта проката сноубордов, лыж, коньков и другого зимнего снаряжения. Люди будут пользоваться услугами вашего сервиса только в холодное время года.

У ИП на НПД есть привилегии: его чаще выбирают заказчики; он может открыть расчетный счет и перейти на другой налоговый режим без приостановки рабочего процесса.

Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.

Для тех, кто ценит свое время

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Хотите узнавать о новых публикациях не заходя на сайт?
Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
banner image
4.5 тыс.
Анастасия Андреева
Анастасия Андреева
Не так важно количество денег, как важна привычка правильно обращаться с ними. Расскажу простыми словами, как это делать.
Баннер