Как ИП не платить страховые взносы

ИП открыли, осталось разобраться со всеми обязательными платежами. Раскроем карты сразу — совсем не платить страховые взносы не получится. Однако есть возможность временно освободиться от платежей. Рассказываем, кто и как может это сделать.

• За что платят предприниматели
• Платежи ИП

o Сроки

• Расчет страховых перечислений в счет работника
• Освобождение ИП от страховых взносов
• Какие документы нужны для освобождения ИП от взносов
• Кратко

За что платят предприниматели

Для начала разберем, за что вообще платит ИП. Страховые взносы — это фиксированная сумма, которую каждый ИП обязан отчислять для получения пенсии в будущем и бесплатной медицинской помощь в настоящем.

До 2023 года часть взносов — около 80% — уходила на формирование будущей пенсии, а остаток — на  обязательное медицинское страхование (ОМС). Это были два отдельных денежных перевода. Сейчас платежи вносят одной суммой.

Каждому индивидуальному предпринимателю придется заплатить: 

• фиксированную часть;
• 1% от прибыли свыше 300 000 рублей в год.

Платежи ИП

Главный вопрос — сколько платить? С 2024 года обязательный страховой взнос вырос до 49 500 руб.

Платить меньше не получится. Даже если вы приостановили активную деятельность ИП и совсем не получили за год прибыль — это сумму все равно придется внести. Заморозить платежи выйдет, только если в относитесь к одной из особых категорий. О них поговорим далее.

Если вы самозанятый и рассматриваете переход на ИП, сначала посчитайте, насколько это выгодно. Например, если в месяц вы в среднем зарабатываете 25 000 рублей, то за год выйдет около 300 000 рублей. Из них придется вычесть 49 500 — больше 15% от всей суммы.

Если доходы по ИП выше 300 000 рублей в год, то к основным взносам прибавляется 1% от суммы превышения. Но и здесь есть лимит по платежам —  максимум в 2024 вы заплатите 277 571 рубль. 

Итого самая большая возможная сумма страховых взносов для ИП с учетом фиксированного платежа — 327 071 рубль. 

Показываем, как это работает на практике:

Если вы открыли ИП не с самого начала года или закрыли его, например, летом, платеж будет ниже. Размер пересчитают в зависимости от количества календарных дней. Чем меньше работал ИП, тем меньше придется заплатить. 

Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит для ИП на развитие бизнеса.

Сроки

Обязательные платежи нужно вносить вовремя.

Фиксированную часть налоговая обычно снимает 31 декабря. Позаботьтесь, чтобы вся сумма лежала на вашем ЕНС (едином налоговом счету). Однако если дата выпадает на выходной день, то взнос можно перенести на первый рабочий день следующего года.

Платежи с дохода свыше 300 000 рублей следует вносить до 1 июля следующего года.

Если вы решили закрыть ИП — на оплату всех взносов будет 15 календарных дней с момента снятия с учета в налоговой.

Расчет страховых перечислений в счет работника

Также ИП обязательно делает страховые взносы за сотрудников: руководство выплачивает за них страховку в размере 30% от зарплаты и премий. 

Дополнительно, если у ИП есть работники, он делает взносы на травматизм. Платежи зависят от класса опасности предприятия, ставка — от 0,2 до 8,5%. Деньги также перечисляют в СФР.

Платить ЕСП нужно до 28 числа, взносы по травматизму — до 15  

ИП не делает взносы за самозанятых и других предпринимателей, только за себя и своих сотрудников, а также по гражданско-правовым договорам с физическими лицами следующего характера:

• о выполнении работ или оказании услуг; 
• по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права или лицензионному договору пользу автора произведения.

Платежи вносят по месту регистрации ИП. Также это можно сделать на сайте или в мобильном приложении налоговой службы. 

Освобождение ИП от страховых взносов

Что бы ни произошло — ИП не избежать отчислений в налоговую совсем. Однако есть ситуации, когда о них можно забыть на время.

Они связаны: 

• со службой в армии по призыву или мобилизацией;
• с уходом за ребенком до 1,5 лет. Если у вас несколько детей, то выплату страховых взносов можно заморозить — до шести лет;
• с уходом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым членом семьи старше 80 лет;
• с проживанием с супругом — военным на контрактной службе в отдаленном месте, где вести бизнес попросту невозможно;
• с необходимостью жить за границей с членом семьи-дипломатом;
• с нахождением под стражей, в местах лишения свободы.

Какие документы нужны для освобождения ИП от взносов

Даже если вы относитесь к одной из указанных категорий, автоматически от обязательных платежей вас никто не избавит. Вам нужно оповестить налоговую и передать подтверждающие документы.

Документы для остальных случаев указаны налоговой службой в специальном письме об уплате страховых взносов, уточнить их можно в ФНС.

Будьте внимательны: если не заплатите взносы или внесете не всю сумму, последует штраф в 20% от неоплаченной суммы. Если в ваших действиях найдут злой умысел, сумма штрафа удвоится.  

Также могут начислить пени за каждый день просрочки по формуле: 

день просрочки × 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ

Кратко

ИП платит за себя фиксированный взнос, который ежегодно индексируется. В 2024 году отдать придется 49 500 рублей. Если доход перейдет отметку в  300 000 рублей, к обязательному платежу добавится 1% от суммы превышения.  

С 2023 года ИП платит страховые взносы за сотрудников по ставке 30%. Также есть взносы за травматизм — от 0,2 до 8,5%, их оплачивают отдельно.

В ряде случаев ИП могут временно освободить от уплаты страховых взносов, например, в связи с декретом. Каждое такое основание обязательно нужно подтвердить в налоговом органе.

Не путайте страховые взносы с налоговыми платежами: их ИП платит дополнительно с учетом выбранной системы налогообложения.