Что такое резервный фонд
Это неприкосновенная сумма, которую компания откладывает на случай, если выручка резко сократится. Другими словами, своеобразная заначка, которую можно потратить на то, на что раньше уходили деньги с дохода.
Мнение эксперта
На что можно тратить деньги из резервного фонда:
- непредвиденные расходы — к ним относятся аварийные работы, сбои в поставках или проблемные строительные объекты;
- компенсации клиентам или партнерам из-за сбоев в работе;
- финансовую поддержку при возникновении кассовых разрывов.
Согласно статье 35 ФЗ №208, у всех акционерных обществ должен быть резервный фонд объемом минимум в 5% от размера уставного капитала. А вот общества с ограниченной ответственностью вправе сами решать, нужно ли им резервировать средства — об этом говорится в статье 30 ФЗ №14.
В пандемию закрылись многие заведения, но платить заработную плату сотрудникам и оплачивать аренду все равно было нужно. Так некоторые компании обанкротились.
А если бы они заранее сформировали резервный капитал, отложенные средства могли покрыть все расходы.
Создание резервного фонда
Первый шаг перед резервированием средств — выбрать место хранения. Лучше всего открыть счет в надежном банке с возможностью снять и положить деньги максимально быстро и без лишней волокиты. Ведь никто не может заранее узнать, когда именно они понадобятся.
Многие бизнесмены считают, что деньги не должны лежать без дела — их постоянно нужно пускать в оборот. Но у резервного фонда нет задачи приумножать капитал. Его единственная цель — сохранить платежеспособность бизнеса в трудной ситуации.
Поэтому в «копилке» должны лежать «живые» деньги. Никаких акций, недвижимости и транспортных средств — их не получится быстро продать и расплатиться по счетам.
Насколько большим должен быть резерв
Для акционерных обществ минимальный размер резерва — 1/20 от уставного капитала. Но специалисты считают, что объем средств в «копилке» нужно привязать к сумме ежемесячных затрат. Отложенных денег должно хватить на несколько месяцев работы предприятия.
В строительной отрасли рекомендуют резервировать от 5% до 15% годового оборота. Это значит, что для нашей компании с оборотом в 2 млрд ₽ целесообразно откладывать от 100 до 300 млн ₽ в год.
Резервный фонд должен покрывать непредвиденные расходы и финансовые риски. В идеале его должно хватать на три – шесть месяцев.
От чего еще зависит отложенная сумма:
- рынка и условий работы;
- текущих финансовых обязательств;
- экономической ситуации.
В низколиквидных или рискованных сегментах рынка и в нестабильные периоды следует более активно формировать резервный фонд.
Какую сумму откладывать
Средства в резервный фонд компания выделяет из чистой прибыли. Взносы нужно делать до тех пор, пока сумма отложенного капитала не сравняется с запланированной. После этого часть прибыли можно направить на другие проекты.
Чтобы определить, какую сумму нужно откладывать каждый месяц, важно понять, что важнее — накопить за определенный срок или установить комфортный размер взноса.
- Компания может подобрать такой процент от прибыли, чтобы взносы не нагружали бюджет.
Представим, что компания «Маски хаски» получает 2 млн ₽ чистой прибыли в месяц. На расходы уходит 1,5 млн ₽. Собственник захотел сформировать фонд, который обеспечит бесперебойную работу на полгода, и решил ежемесячно откладывать 15% от чистой прибыли.
Считаем размер фонда:
1,5 × 6 = 9 млн ₽.
Ежемесячные взносы:
2 000 000 × 0,15 = 300 000 ₽.
Чтобы накопить такую сумму, потребуется:
9 000 000 / 300 000 = 30 месяцев.
То есть всего через два с половиной года компания «Маски хаски» сможет обеспечить фонд, который поддержит работу предприятия в условиях нулевого дохода.
Совкомбанк — это надежный партнер, который готов предоставить специальный депозит для подушки безопасности вашей компании. Оставьте заявку прямо сейчас и узнайте подробности.
Любой бизнес нуждается в подушке безопасности. Специальный депозит от Совкомбанка поможет защитить накопления от инфляции. Закажите обратный звонок на сайте банка и подключите депозит онлайн.
- Компания может создать резервы за определенное время.
Директор «Маски хаски» решил, что лучше собрать резервный капитал к определенному сроку. Например, к следующему году.
Считаем, сколько компании нужно откладывать ежемесячно при тех же условиях:
9 000 000 / 12 = 750 000 ₽.
Вычисляем процент от чистой прибыли:
750 000 / 2 000 000 × 100 % = 37,5%.
Это много даже для компании с чистой прибылью в 2 млн ₽. Но зато всего за год можно накопить необходимую сумму.
Важно, чтобы взносы не мешали закрывать другие расходы.
Когда можно доставать резервный капитал
Итак, случилось то, чего компания опасалась, но к чему готовилась — доходы резко упали или вообще исчезли (из-за финансового кризиса, очередных пандемийных ограничений, скачка в курсе валют и так далее).
В этом случае можно вскрывать кубышку. Но только если других средств нет, так как трата резервного фонда — крайняя мера.
На что ни в коем случае нельзя тратить:
- Регулярные операционные расходы в условиях нормальной работы компании — платежи по зарплатам, коммунальные услуги или налоги должны покрываться из общего оборота.
- Инвестиции в развитие — нельзя на средства резервного фонда покупать новое оборудование или расширять бизнес. Для этого есть другие источники.
- Финансирование неактуальных проектов — в кризисные времена от них лучше избавляться, а не поддерживать.
Заключение
Резервный фонд — это финансовая подушка безопасности предприятия, и задуматься о ней нужно в день открытия. Если грамотно рассчитаете необходимый размер резерва и сумму взноса, справитесь почти с любыми трудностями.
