Платежное поручение: что это такое и для чего нужно

• Что такое платежное поручение
• Для чего оформляют платежные поручения
• Платежное поручение и платежное требование — одно и то же?
• Виды «платежек»
• По дате перечисления средств
• По частоте платежей
• По форме подачи
• Содержание «платежки»
• Номер и дата
• Вид платежа и операции
• Сумма
• Данные плательщика
• Реквизиты банка получателя
• Данные получателя
• Срок, назначение и тип платежа
• Очередность перечисления
• Уникальный идентификационный код
• Резервное поле
• Расшифровка назначения платежа
• Статус плательщика
• Печать и подписи
• Код бюджетной классификации
• Код ОКТМО
• Основание платежа, его номер и дата
• Налоговый период
• Что произойдет, если в «платежке» будет ошибка

Представьте, что вашей компании понадобилось закупить сырье у поставщика. Просто взять и перевести деньги с расчетного счета партнеру не выйдет — понадобится составить платежное поручение и направить его в банк.

Что такое платежное поручение

Платежное поручение (ПП) — это документ, который бизнес использует для безналичных переводов на счета физических и юридических лиц. В народе его называют «платежкой». Это своего рода инструкция от плательщика своему банку о том, как распоряжаться средствами на расчетном счете. 

Существует унифицированная форма платежного поручения, утвержденная Банком России, однако с 1 января 2013 года не обязательно использовать именно ее. Вы можете разработать свой вариант документа. Главное, чтобы он содержал все обязательные графы и давал четкое представление о том, кому, за что, куда и какую сумму должен перевести банк.

Для чего оформляют платежные поручения

Организации составляют платежные поручения каждый раз, когда нужно выполнить денежный перевод. Например:

• для оплаты товаров и услуг — по вашему распоряжению банк отправит необходимую сумму контрагенту;
• возврат долга — чтобы рассчитаться с кредитором, тоже потребуется оформить «платежку»;
• расчеты с персоналом — поручите банку выдать зарплаты, отпускные или командировочные на карту сотрудника;
• оплата налогов и сборов — при внесении обязательных платежей в бюджет без ПП не обойтись.

Платежное поручение и платежное требование — одно и то же?

Банки могут переводить деньги со счетов бизнес-клиентов только на основании «платежек». Есть вариант, при котором распоряжение составляет не отправитель, а получатель платежа. Речь о платежном требовании. С помощью этого документа вы можете запросить у партнера плату за предоставленные ему товары и услуги.

Платежные требования бывают безакцептные, когда списание происходит автоматически, и с подтверждением — в этом случае перевод осуществляется только после того, как плательщик согласует операцию.

Виды «платежек»

ПП можно классифицировать — по дате перечисления средств, по периодичности платежей и по способу оформления документа.

По дате перечисления средств

По дате совершения платежа бывают трех видов:

• срочные — оформляют, когда платеж необходимо провести в определенный срок. Например, при оплате с отсрочкой платежа, когда покупатель должен оплатить товар в течение короткого времени после его получения;
• досрочные — когда дата платежа опережает сроки исполнения обязательств (по сути — аванс);
• отсроченные — для расчетов по долгам.

По частоте платежей

Для разовой покупки товаров, оплаты услуг или отправки средств в налоговую формируют одноразовую ПП. Если нужно, чтобы банк перечислял деньги на другой счет по графику — регулярную.

По форме подачи

Традиционная форма подачи поручений — на бумаге. Но кому захочется тратить время на ручное заполнение, распечатку и доставку документов в банк, если можно оформлять и передавать «платежки» в режиме онлайн?

Банковские приложения для бизнеса позволяют создавать электронные ПП. Плюс такого способа оформления заключается не только в отсутствии необходимости куда-то ехать, но и в более простом заполнении. Во многие поля информация подтягивается автоматически, а что писать в остальных — подсказывает система. Это значительно сокращает вероятность ошибок.

Перед отправкой через банковский сервис сформированный документ подписывают электронной подписью собственника бизнеса или доверенного лица.

Содержание «платежки»

Заполняя «платежку», необходимо придерживаться алгоритма, обозначенного в Положении № 762-П (см. Приложение 1). В нем перечислены все поля документа и даны указания, какие сведения нужно указывать.

Рассмотрим основные графы, которые должен заполнять отправитель платежа. Для удобства мы обозначили их цифрами.

Номер и дата

В поле 3 проставляют порядковый номер ПП от начала текущего года. Он не должен превышать 999999, так как максимальная длина записи в этой главе ограничивается шестью символами.

Дату по общим правилам прописывают в формате «день.месяц.год» (полностью). Но если вы отправляете электронный документ, следует придерживаться формата, принятого в вашем банке.

Вид платежа и операции

При оформлении ПП на бумаге поле 5 оставляют пустым. Если получение формируют в онлайн, там прописывают обозначение, которое используют в конкретном банке. Например, это может быть слово «электронный».

В поле 18 всегда указывают «01» — это шифр типа документа, который соответствует ПП.

Сумма

Поле 6 заполняют только в бумажных «платежках».

Данные плательщика

В ячейке 102 российские организации и предприниматели всегда указывают «0». Зарубежному плательщику здесь нужно прописать код, соответствующий основанию его постановки на учет в налоговой.

Реквизиты банка получателя

Если ПП электронное, информация в поля 13 и 15 подтягивается автоматически после заполнения поля 14.

Если «платежку» для оплаты налогов и сборов составляют вручную, то в графе 13 указывают название казначейского счета через двойную косую черту (//) после наименования банка.

В поле 17 прописывают номер казначейского счета.

Данные получателя

Длина текста в графе 16 не должна превышать 160 символов с пробелами. В «платежках» на перечисление средств в ФНС здесь указывают «Казначейство России (ФНС России)».

Срок, назначение и тип платежа

Когда перечисляют налоги, в полях 19 и 20 ничего не пишут. В остальных случаях в графе 20 в соответствии с требованиями Банка России с помощью кода помечают вид дохода:

• «1» — для перечисления зарплат, отпускных, больничных, премирования сотрудников и так далее. В эту группу входят доходы, из которых разрешено удерживать средства по решению суда;
• «2» и «4» — для выплат, которые не подлежат взысканию. «2» — для периодических (например, алиментов), «4» — для разовых;
• «3» и «5» — для возмещения вреда здоровью. «3» — для периодических выплат, «5» — для разовых.

Очередность перечисления

В поле 21 указывают цифру от 1 до 5. Каждому значению соответствует своя очередность платежа:

• «1» — при перечислении алиментов, материальном возмещении вреда жизни и здоровью;
• «2» — при переводе вознаграждений авторам, пособий при расторжении трудовых договоров, оплаты труда по исполнительному документу;
• «3» — при выплате зарплат, внесении налоговых платежей и страховых взносов;
• «4» — при остальных расчетах по исполнительным листам;
• «5» — все остальные перечисления.

Уникальный идентификационный код

В графе 22 прописывают один из уникальных идентификаторов: УИН или УИП.

При расчетах с налоговой и Социальным фондом по задолженностям, штрафным санкциям в «платежку» добавляют уникальный идентификатор начисления (УИН). Если платеж в бюджет производят добровольно, а не по требованию, то в поле ставят «0».

Также «0» указывают, если поручение направлено на перевод физическому лицу или идентификатор не присвоен.

При заполнении ПП всем остальным операциям в графу заносят уникальный идентификатор платежа (УИП), присвоенный организацией-получателем.

Резервное поле

Поле 23 — резервное. Его используют только в отдельных случаях, обозначенных в нормативных документах Центробанка. При оплате взносов в бюджет поле оставляют пустым.

Расшифровка назначения платежа

Поле 24 предназначено для комментариев по поводу назначения платежа. Например, при расчетах с партнерами здесь пишут наименование приобретаемого товара (услуги), номер договора, реквизиты счетов, суммы НДС и так далее.

При перечислении работникам выплат, часть средств из которых была удержана в рамках исполнительного делопроизводства, данные указывают в такой последовательности:

• назначение выплаты;
• получатель платежа;
• период;
• две косые линии (//);
• аббревиатура «ВЗС» (взысканная сумма);
• снова двойной слеш;
• удержанная сумма;
• «//».

То есть поле в «платежке» по выдаче зарплаты, из которой удержали алименты на сумму 15 тысяч рублей, будет выглядеть примерно так: «Перечисление заработной платы за февраль 2024 г. Семенову Александру Петровичу//ВЗС//15000-00//».

При внесении единого налогового платежа (ЕНП) ячейку можно оставить пустой.

Статус плательщика

Поле 101 используют для обозначения статуса плательщика при отправке взносов в бюджет:

• 01 — при внесении ЕНП;
• 08 — если юридическое лицо оплачивает налог, который не входит в систему ЕНП;
• 13 — если ИП оплачивает налог, который не входит в систему ЕНП.

Печать и подписи

Печать и подписи в нижней части бланка должны соответствовать образцам в карточке, хранящейся в банке.

Код бюджетной классификации

Поле 104 предназначено для ввода КБК платежа — двадцатизначного кода бюджетной классификации. При внесении средств на ЕНП вводят единый КБК — «18201061201010000510». Какой КБК нужно проставлять в других случаях, можно посмотреть на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации».

Код ОКТМО

Оформляя «платежку» на оплату ЕНП, в поле 105 указывают значение «0». В остальных случаях ОКТМО вводят в соответствии с Общероссийским классификатором.

Узнать свой код ОКТМО можно в ИФНС России.

Основание платежа, его номер и дата

С 1 января 2023 года в этих графах положено проставлять «0».

Налоговый период

В ячейке 107 раньше указывали налоговые периоды по каждому виду платежей. С 2024 года ИП и компании полностью перешли на ЕНП, поэтому теперь вместо налогового периода всегда проставляют одно и то же значение — «0».

Что произойдет, если в «платежке» будет ошибка

Несмотря на то, что у банка есть от двух до пяти операционных дней на исполнение ПП (до двух дней — для переводов внутри одного региона, до пяти — между разными), обычно их обрабатывают практически моментально. Конечно, при условии, что на счете достаточно средств.

Если в «платежке» будет ошибка, ситуация может развиваться по двум сценариям:

1. Платеж не пройдет — деньги вернутся на ваш счет, что чревато нарушением обязательств по налогам, расчетам с сотрудниками и партнерами.
2. Деньги уйдут другому получателю (если неверно указаны реквизиты) — в этом случае вернуть средства на счет удастся только в случае согласия организации или человека, на счет которого они поступят.

Поэтому к заполнению документа нужно относиться очень внимательно, а для минимизации рисков лучше использовать сервисы дистанционного банковского обслуживания.