- Что такое платежное поручение
- Для чего оформляют платежные поручения
- Платежное поручение и платежное требование — одно и то же?
- Виды «платежек»
- Содержание «платежки»
- Номер и дата
- Вид платежа и операции
- Сумма
- Данные плательщика
- Реквизиты банка получателя
- Данные получателя
- Срок, назначение и тип платежа
- Очередность перечисления
- Уникальный идентификационный код
- Резервное поле
- Расшифровка назначения платежа
- Статус плательщика
- Печать и подписи
- Код бюджетной классификации
- Код ОКТМО
- Основание платежа, его номер и дата
- Налоговый период
- Что произойдет, если в «платежке» будет ошибка
Представьте, что вашей компании понадобилось закупить сырье у поставщика. Просто взять и перевести деньги с расчетного счета партнеру не выйдет — понадобится составить платежное поручение и направить его в банк.
Что такое платежное поручение
Платежное поручение (ПП) — это документ, который бизнес использует для безналичных переводов на счета физических и юридических лиц. В народе его называют «платежкой». Это своего рода инструкция от плательщика своему банку о том, как распоряжаться средствами на расчетном счете.
Существует унифицированная форма платежного поручения, утвержденная Банком России, однако с 1 января 2013 года не обязательно использовать именно ее. Вы можете разработать свой вариант документа. Главное, чтобы он содержал все обязательные графы и давал четкое представление о том, кому, за что, куда и какую сумму должен перевести банк.
Для чего оформляют платежные поручения
Организации составляют платежные поручения каждый раз, когда нужно выполнить денежный перевод. Например:
- для оплаты товаров и услуг — по вашему распоряжению банк отправит необходимую сумму контрагенту;
- возврат долга — чтобы рассчитаться с кредитором, тоже потребуется оформить «платежку»;
- расчеты с персоналом — поручите банку выдать зарплаты, отпускные или командировочные на карту сотрудника;
- оплата налогов и сборов — при внесении обязательных платежей в бюджет без ПП не обойтись.
Платежное поручение и платежное требование — одно и то же?
Банки могут переводить деньги со счетов бизнес-клиентов только на основании «платежек». Есть вариант, при котором распоряжение составляет не отправитель, а получатель платежа. Речь о платежном требовании. С помощью этого документа вы можете запросить у партнера плату за предоставленные ему товары и услуги.
Платежные требования бывают безакцептные, когда списание происходит автоматически, и с подтверждением — в этом случае перевод осуществляется только после того, как плательщик согласует операцию.
Специальный онлайн-сервис для клиентов Совкомбанка, подключенных к ДБО «Совкомбанк Бизнес», позволяет в короткие сроки выставлять счета на оплату товаров или услуг и отправлять их контрагентам. Поставьте выставление счета на турборежим!
Виды «платежек»
ПП можно классифицировать — по дате перечисления средств, по периодичности платежей и по способу оформления документа.
По дате перечисления средств
По дате совершения платежа бывают трех видов:
- срочные — оформляют, когда платеж необходимо провести в определенный срок. Например, при оплате с отсрочкой платежа, когда покупатель должен оплатить товар в течение короткого времени после его получения;
- досрочные — когда дата платежа опережает сроки исполнения обязательств (по сути — аванс);
- отсроченные — для расчетов по долгам.
По частоте платежей
Для разовой покупки товаров, оплаты услуг или отправки средств в налоговую формируют одноразовую ПП. Если нужно, чтобы банк перечислял деньги на другой счет по графику — регулярную.
По форме подачи
Традиционная форма подачи поручений — на бумаге. Но кому захочется тратить время на ручное заполнение, распечатку и доставку документов в банк, если можно оформлять и передавать «платежки» в режиме онлайн?
Банковские приложения для бизнеса позволяют создавать электронные ПП. Плюс такого способа оформления заключается не только в отсутствии необходимости куда-то ехать, но и в более простом заполнении. Во многие поля информация подтягивается автоматически, а что писать в остальных — подсказывает система. Это значительно сокращает вероятность ошибок.
Перед отправкой через банковский сервис сформированный документ подписывают электронной подписью собственника бизнеса или доверенного лица.
Бизнес теряет деньги из-за сбоев в работе техники. Избавиться от них и сэкономить средства на дорогостоящем обслуживании поможет удаленная техподдержка MCORE. Команда профессионалов с многолетним опытом работы решит все возникающие проблемы. Они на связи 24/7 и решают 90% ошибок удаленно.
Содержание «платежки»
Заполняя «платежку», необходимо придерживаться алгоритма, обозначенного в Положении № 762-П (см. Приложение 1). В нем перечислены все поля документа и даны указания, какие сведения нужно указывать.
Рассмотрим основные графы, которые должен заполнять отправитель платежа. Для удобства мы обозначили их цифрами.
Номер и дата
№ поля |
Название |
Содержание |
3 |
№ |
Номер ПП с начала года |
4 |
Дата |
Дата составления документа |
В поле 3 проставляют порядковый номер ПП от начала текущего года. Он не должен превышать 999999, так как максимальная длина записи в этой главе ограничивается шестью символами.
Дату по общим правилам прописывают в формате «день.месяц.год» (полностью). Но если вы отправляете электронный документ, следует придерживаться формата, принятого в вашем банке.
Вид платежа и операции
№ поля |
Название |
Содержание |
5 |
Вид платежа |
Код, установленный банком |
18 |
Вид операции |
Шифр документа |
При оформлении ПП на бумаге поле 5 оставляют пустым. Если получение формируют в онлайн, там прописывают обозначение, которое используют в конкретном банке. Например, это может быть слово «электронный».
В поле 18 всегда указывают «01» — это шифр типа документа, который соответствует ПП.
Сумма
№ поля |
Название |
Содержание |
6 |
Сумма прописью |
Сумму в рублях прописывают словами, копейки — цифрами |
7 |
Сумма |
Сумма полностью. Между рублями и копейками необходимо поставить дефис |
Поле 6 заполняют только в бумажных «платежках».
Данные плательщика
№ поля |
Название |
Содержание |
8 |
Плательщик |
Наименование компании (или ФИО, если это ИП) |
9 |
Сч. № |
Номер счета отправителя платежа |
10 |
Банк плательщика |
Название и адрес банка плательщика |
11 |
БИК |
Идентификационный код банка отправителя |
12 |
Сч. № |
Корреспондентский счет плательщика |
60 |
ИНН |
ИНН юридического лица (или ИП) |
102 |
КПП |
Код причины постановки на учет в налоговом органе |
В ячейке 102 российские организации и предприниматели всегда указывают «0». Зарубежному плательщику здесь нужно прописать код, соответствующий основанию его постановки на учет в налоговой.
Реквизиты банка получателя
№ поля |
Название |
Содержание |
13 |
Банк (получателя) |
Название и адрес банка получателя |
14 |
БИК (получателя) |
Идентификационный код банка получателя |
15 |
Счет (получателя) |
Номер счета получателя |
17 |
Сч. № |
Корреспондентский счет получателя |
Если ПП электронное, информация в поля 13 и 15 подтягивается автоматически после заполнения поля 14.
Если «платежку» для оплаты налогов и сборов составляют вручную, то в графе 13 указывают название казначейского счета через двойную косую черту (//) после наименования банка.
В поле 17 прописывают номер казначейского счета.
Данные получателя
№ поля |
Название |
Содержание |
16 |
Получатель |
Наименование и юридический адрес получателя |
61 |
ИНН |
ИНН юридического лица (или ИП) |
103 |
КПП |
КПП получателя |
Длина текста в графе 16 не должна превышать 160 символов с пробелами. В «платежках» на перечисление средств в ФНС здесь указывают «Казначейство России (ФНС России)».
Срок, назначение и тип платежа
№ поля |
Название |
Содержание |
19 |
Срок пл. |
Не заполняют, если другое не предусмотрено указаниями Центробанка |
20 |
Наз. пл. |
Не заполняют, если другое не предусмотрено указаниями Центробанка |
110 |
Вид платежа |
Не заполняют |
Когда перечисляют налоги, в полях 19 и 20 ничего не пишут. В остальных случаях в графе 20 в соответствии с требованиями Банка России с помощью кода помечают вид дохода:
- «1» — для перечисления зарплат, отпускных, больничных, премирования сотрудников и так далее. В эту группу входят доходы, из которых разрешено удерживать средства по решению суда;
- «2» и «4» — для выплат, которые не подлежат взысканию. «2» — для периодических (например, алиментов), «4» — для разовых;
- «3» и «5» — для возмещения вреда здоровью. «3» — для периодических выплат, «5» — для разовых.
Очередность перечисления
В поле 21 указывают цифру от 1 до 5. Каждому значению соответствует своя очередность платежа:
- «1» — при перечислении алиментов, материальном возмещении вреда жизни и здоровью;
- «2» — при переводе вознаграждений авторам, пособий при расторжении трудовых договоров, оплаты труда по исполнительному документу;
- «3» — при выплате зарплат, внесении налоговых платежей и страховых взносов;
- «4» — при остальных расчетах по исполнительным листам;
- «5» — все остальные перечисления.
Уникальный идентификационный код
В графе 22 прописывают один из уникальных идентификаторов: УИН или УИП.
При расчетах с налоговой и Социальным фондом по задолженностям, штрафным санкциям в «платежку» добавляют уникальный идентификатор начисления (УИН). Если платеж в бюджет производят добровольно, а не по требованию, то в поле ставят «0».
Также «0» указывают, если поручение направлено на перевод физическому лицу или идентификатор не присвоен.
При заполнении ПП всем остальным операциям в графу заносят уникальный идентификатор платежа (УИП), присвоенный организацией-получателем.
Резервное поле
Поле 23 — резервное. Его используют только в отдельных случаях, обозначенных в нормативных документах Центробанка. При оплате взносов в бюджет поле оставляют пустым.
Расшифровка назначения платежа
Поле 24 предназначено для комментариев по поводу назначения платежа. Например, при расчетах с партнерами здесь пишут наименование приобретаемого товара (услуги), номер договора, реквизиты счетов, суммы НДС и так далее.
При перечислении работникам выплат, часть средств из которых была удержана в рамках исполнительного делопроизводства, данные указывают в такой последовательности:
- назначение выплаты;
- получатель платежа;
- период;
- две косые линии (//);
- аббревиатура «ВЗС» (взысканная сумма);
- снова двойной слеш;
- удержанная сумма;
- «//».
То есть поле в «платежке» по выдаче зарплаты, из которой удержали алименты на сумму 15 тысяч рублей, будет выглядеть примерно так: «Перечисление заработной платы за февраль 2024 г. Семенову Александру Петровичу//ВЗС//15000-00//».
При внесении единого налогового платежа (ЕНП) ячейку можно оставить пустой.
Статус плательщика
Поле 101 используют для обозначения статуса плательщика при отправке взносов в бюджет:
- 01 — при внесении ЕНП;
- 08 — если юридическое лицо оплачивает налог, который не входит в систему ЕНП;
- 13 — если ИП оплачивает налог, который не входит в систему ЕНП.
Печать и подписи
№ поля |
Название |
Содержание |
43 |
М.П. |
Место для печати |
44 |
Подписи |
Подпись уполномоченного лица |
Печать и подписи в нижней части бланка должны соответствовать образцам в карточке, хранящейся в банке.
Код бюджетной классификации
Поле 104 предназначено для ввода КБК платежа — двадцатизначного кода бюджетной классификации. При внесении средств на ЕНП вводят единый КБК — «18201061201010000510». Какой КБК нужно проставлять в других случаях, можно посмотреть на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации».
Код ОКТМО
Оформляя «платежку» на оплату ЕНП, в поле 105 указывают значение «0». В остальных случаях ОКТМО вводят в соответствии с Общероссийским классификатором.
Узнать свой код ОКТМО можно в ИФНС России.
Основание платежа, его номер и дата
№ поля |
Название |
106 |
Основание платежа |
108 |
№ документа-основания |
109 |
Дата документа |
С 1 января 2023 года в этих графах положено проставлять «0».
Налоговый период
В ячейке 107 раньше указывали налоговые периоды по каждому виду платежей. С 2024 года ИП и компании полностью перешли на ЕНП, поэтому теперь вместо налогового периода всегда проставляют одно и то же значение — «0».
Что произойдет, если в «платежке» будет ошибка
Несмотря на то, что у банка есть от двух до пяти операционных дней на исполнение ПП (до двух дней — для переводов внутри одного региона, до пяти — между разными), обычно их обрабатывают практически моментально. Конечно, при условии, что на счете достаточно средств.
Если в «платежке» будет ошибка, ситуация может развиваться по двум сценариям:
- Платеж не пройдет — деньги вернутся на ваш счет, что чревато нарушением обязательств по налогам, расчетам с сотрудниками и партнерами.
- Деньги уйдут другому получателю (если неверно указаны реквизиты) — в этом случае вернуть средства на счет удастся только в случае согласия организации или человека, на счет которого они поступят.
Поэтому к заполнению документа нужно относиться очень внимательно, а для минимизации рисков лучше использовать сервисы дистанционного банковского обслуживания.