Откуда у детей имущество
Вещами детей до определенного возраста распоряжаются взрослые: раздают одежду, из которой малыш вырос, выбрасывают сломанные игрушки. Это и имуществом-то не считается — так, детское барахло.
Примерно такое же отношение к недвижимости, юридически оформленной на детей. Ну какая у малыша недвижимость? Выделяя доли в жилье, купленном за материнский капитал, или упоминая детей в завещании, взрослые ориентируются на далекую перспективу или считают, что выполняют пустую формальность.
Но закон считает иначе. Согласно ст. 60 Семейному кодексу РФ, у ребенка есть права на имущество, которое ему подарили, дали в наследство или купили за его деньги (например, за маткапитал).
Мнение эксперта
Несовершеннолетние могут быть собственниками:
- жилых помещений;
- земельных участков;
- иного недвижимого имущества;
- транспортных средств.
Часто дети имеют долевую собственность на недвижимость, приобретенную с использованием материнского капитала. Также они могут получить имущество по наследству, договору дарения или купли-продажи.
Купить квартиру будет проще, если взять ипотеку в Совкомбанке. Это комфортная ставка, льготные программы, прозрачность и безопасность платежей.
Совкомбанк делает квартиры на первичном и вторичном рынках доступными для семей с детьми с господдержкой.
С какого возраста платят налоги
Закон не ограничивает возраст, с которого можно владеть имуществом и нести налоговое бремя (ст. 400 Налогового кодекса РФ). Право собственности и соответствующие обязанности могут возникнуть даже у младенца.
Но распоряжаться имуществом (покупать, продавать, дарить, завещать) можно только с восемнадцати лет. До этого возраста все сделки совершают родители или опекуны (ст. 28 Гражданского кодекса РФ). За соблюдением интересов ребенка следят органы опеки.
Соответственно, обязанность самостоятельно платить налоги возникает с восемнадцатилетнего возраста. До этого платят взрослые. Они отвечают перед налоговой с момента возникновения у ребенка права собственности.
Как только налоговая узнает, что у ребенка появилось имущество, ему присвоят ИНН. Получать его специально не нужно.
Мнение эксперта
Оплачивать имущественные налоги нужно с момента получения имущества, независимо от возраста ребенка. До достижения совершеннолетия интересы детей представляют родители, усыновители, опекуны или попечители.
Есть исключения, когда дети сами платят налог на имущество до 18 лет:
- С 14 лет ребенок может вносить платежи, если взрослые, которые за него отвечают, дали письменное разрешение (п. 1 ст. 26 ГК РФ). Отвечать за просрочки он тоже будет сам (п. 4 ст. 26 ГК РФ). Но если долг не будет погашен вовремя и дело дойдет до суда, иск предъявят взрослым.
- С 16 лет можно подать на эмансипацию и получить все права совершеннолетнего. Эмансипированный подросток по закону считается взрослым, а значит, полностью отвечает за себя, свое имущество и связанные с ним платежи.
Таким образом, пока подростку не исполнится четырнадцать, налоги за него платят взрослые. Присматривать за платежами лучше до восемнадцатилетия ребенка, даже если юный домовладелец взял ответственность на себя.
Кто освобожден от платежей (ст. 407 НК РФ):
- дети-инвалиды;
- получающие пенсию по потере кормильца.
Могут быть и региональные льготы — например, для многодетных семей или матерей-одиночек. Уточните список категорий, актуальных для вашего региона (республики) на сайте ФНС.
Если льготнику по ошибке прислали квитанцию, обратитесь в свою инспекцию за перерасчетом. Заполните заявление и приложите документы, подтверждающие льготу. Все это можно сделать онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
Как оплатить налог за ребенка
Все, что касается налогов, автоматически обрабатывается ФНС. Не нужно никуда подавать данные о купленной или унаследованной недвижимости, ничего оформлять и получать.
Уведомления придут как обычно — в личный кабинет на сайте ФНС или Госуслугах. Отдельной сложной инструкции, как узнать, начислили ли налоги на детей, нет. Откройте свои уведомления и оплатите как обычно.
Отличие только одно — раньше вы вносили деньги только за себя, а теперь будет отдельный платеж за каждого ребенка. Следите, чтобы в данных плательщика было указано его имя, а не ваше. Иначе деньги уйдут на ваш счет, а на детском останется долг.
Ярославна Ключникова поделилась мини-гайдом о способах оплаты:
- онлайн через банковское приложение;
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на Госуслугах;
- в личном кабинете (ЛК) ребенка.
- традиционно — в банке по бумажной квитанции.
Открыть детский ЛК несложно:
- Онлайн — когда ребенку исполнится четырнадцать, зарегистрируйте его на Госуслугах и подтвердите его личность в МФЦ. Налоговый ЛК откроется автоматически.
- Обратитесь в местную инспекцию с паспортом и свидетельством о рождении. Вам выдадут логин и пароль к ЛК.
Настройте семейный доступ и следите за аккуратностью платежей, если ребенок вносит их сам.
Татьяна Саяпина напоминает об одном из успешных нововведений налоговой службы — Едином налоговом счете (ЕНС). Достаточно раз в год перевести туда деньги, и система автоматически распределит их между актуальными налогами.
Иногда система дает сбои и платежи не начисляют. Не поддавайтесь искушению оставить ситуацию как есть. Рано или поздно данные подгрузятся, и с вас взыщут не только сумму долга и пени, но и 20% штрафа (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
Не получив уведомление до 1 ноября, обратитесь в местное отделение ФНС или МФЦ. Если вы сменили город или регион проживания, это особенно актуально: пока базы обмениваются данными, у вас набегают долги.
Уведомление может не прийти в одном случае — если сумма налога меньше ста рублей. Так бывает, если доля ребенка очень маленькая или недвижимость недорогая. Как только сумма превысит порог в сто рублей, налог начислят.
Сроки
Формально налоги на детское имущество ничем не отличаются от «взрослых». Погасить их нужно до 1 декабря следующего года. То есть если ребенок получил жилье или долю в нем в 2023 году, у вас есть время до 1 декабря 2024 года. А если сделка совершена в 2022 году, срок вышел в прошлом декабре и вам уже начисляют пени.
Зная, со скольки лет платят налоги и как погасить их за пять минут со смартфона, вы легко справитесь с новой обязанностью. Все, что от вас требуется, — убедиться, что уведомления приходят, и раз в год пополнять единый счет, указывая имя ребенка.
Напоследок поделимся интересными фактами от Динары Васьбиевой, доцента Финансового университета при правительстве РФ.
В Великобритании ребенок до 18 лет не может владеть недвижимостью, но в стране действует бенефициарное право собственности. Формально имущество находится в доверительном управлении у родителей (попечителей). Они же платят налоги, если недвижимость приносит доход. Но если доход меньше 100 фунтов стерлингов в год, он не облагается налогом.
В Австралии нет ежегодного налога на недвижимость, но нужно платить за землю. Родители выполняют эту обязанность, пока несовершеннолетним владельцам не исполнится 18 лет, а также отвечают за управление имуществом.
