Можно ли быть самозанятым и работать официально

• Кто такой самозанятый
• Отличия от индивидуального предпринимателя 
• Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен
• Расчет пенсионного стажа
• Как это работает 
• Может ли госслужащий быть самозанятым
• Может ли работодатель запретить совмещать
• Можно ли оказывать услуги своему работодателю
• Возможен ли перевод сотрудников из наемных в самозанятые
• Как платить налоги
• Советы для самозанятых

Кто такой самозанятый 

Это человек, который платит налог на профессиональный доход (НПД) и может легально оказывать услуги, не регистрируясь как индивидуальный предприниматель. Налоговая ставка — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами или ИП. 

Такой режим удобен для тех, кто хочет зарабатывать дополнительно, не открывая свой бизнес.

Основные ограничения:

• годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб.;
• нельзя привлекать наемных работников;
• нельзя заниматься перепродажей чужих товаров и производством подакцизной продукции;
• статус доступен только физическим лицам старше 18 лет;
• нельзя совмещать с другими специальными налоговыми режимами;
• некоторые категории сотрудников (госслужащие, военные, сотрудники правоохранительных органов) могут сталкиваться с ограничениями на совмещение с основной работой.

Регистрация самозанятости занимает всего несколько минут через приложение «Мой налог» или на Госуслугах. Новые пользователи получают разовый налоговый бонус 10 000 рублей до 31 декабря 2028 года включительно: ставки снижаются до 3% с физических лиц и 4% с организаций.

Отличия от индивидуального предпринимателя

Главное отличие от ИП в том, что самозанятый не платит обязательные страховые взносы и ведет минимальную отчетность. 

У ИП налоги и взносы выше, но при этом больше возможностей: можно нанимать сотрудников, расширять бизнес, заключать крупные контракты, вести торговлю и оказывать широкий спектр услуг. 

Может ли самозанятый работать официально по трудовой книжке? Да, может. В отличие от ИП, для самозанятого не требуется регистрировать бизнес, заводить печать или вести полноценную бухгалтерию, что делает совмещение с основной работой проще и удобнее. 

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен

В России разрешено быть самозанятым, даже если уже официально трудоустроен. Увольняться с основной работы не нужно. Совмещение в таком формате становится все популярнее. 

По данным Федеральной налоговой службы, на январь 2025 года количество самозанятых составило 12,2 млн человек, а уже в марте превысило 13 млн. Рост объясняется простотой оформления, низкой налоговой нагрузкой и гибким форматом работы.

Людей привлекает совмещение по нескольким причинам:

• желание увеличить доход без увольнения с постоянного места работы;
• возможность превратить хобби в оплачиваемое занятие;
• дополнительный заработок в свободное время;
• проверка бизнес-идеи на практике без крупных вложений.
  

Совмещение особенно востребовано в IT, образовании, творческих профессиях и сфере услуг. Можно легально получать дополнительный доход и одновременно сохранять все права официального сотрудника.

Программисты берут проекты на фрилансе, веб-дизайнеры создают сайты для клиентов, учителя выступают в роли репетиторов и помогают готовиться к экзаменам, мастера по ремонту работают напрямую с заказчиками, фотографы проводят разовые съемки, а художники и дизайнеры продают работы онлайн. 

Совмещение позволяет легально получать дополнительный доход и развивать профессиональные навыки одновременно.

Расчет пенсионного стажа

У самозанятого нет обязательных страховых взносов, поэтому пенсионный стаж не учитывается автоматически. Это значит, что доход от НПД не влияет на будущую пенсию. 

Чтобы сохранить право на пенсионное обеспечение, нужно делать добровольные взносы в Социальный фонд или открывать накопительные счета. 

Как это работает 

Совмещать самозанятость и основную работу довольно просто. Человек получает зарплату по трудовому договору, а работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ с зарплаты и перечисляет обязательные взносы в Социальный фонд. 

Параллельно он фиксирует доход от самозанятости в сервисе «Мой налог». После каждой оказанной услуги формирует чек, а система рассчитывает налог и показывает сумму к оплате. 

Платить нужно каждый месяц. Сервис сохраняет все операции, позволяя легко отслеживать доходы и уже оплаченные чеки.

Может ли госслужащий быть самозанятым

Статус недоступен для государственных и муниципальных служащих, военнослужащих, сотрудников полиции и других силовых структур. 

Закон запрещает им совмещать официальную работу с самозанятостью, чтобы исключить конфликты интересов и сохранить независимость выполнения государственных функций. 

Например, чиновник не может оказывать консультации по своей профильной сфере для частных клиентов, а сотрудник силовых органов не вправе брать частные заказы, связанные с безопасностью или охраной.

Во всех остальных случаях работники могут совмещать официальную работу и статус самозанятого. 

Может ли работодатель запретить совмещать

Работодатель имеет право устанавливать ограничения на дополнительную работу сотрудников, если она создает конкуренцию с основной деятельностью компании, нарушает условия трудового договора или затрагивает коммерческую тайну. 

Такие положения закрепляются либо в трудовом договоре, либо во внутренних корпоративных документах.

К примеру, маркетолог не должен вести рекламные проекты для конкурентов или использовать ресурсы компании для личных заказов.

Заранее обсудите дополнительную работу с начальством, распределяйте время и учитывайте доходы отдельно. 

Такой подход полезен не только для соблюдения закона и правил компании, но и для личного финансового планирования. С картой «Халва» вы получаете рассрочку, выгодный кешбэк, возможность покупать в рассрочку без переплат и удобный онлайн-сервис «Копилка» для приумножения ваших средств. 

Можно ли оказывать услуги своему работодателю

Самозанятый не вправе оказывать услуги своему работодателю — это прямо указано в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. 

Ограничение защищает компании от риска уклонения от уплаты налогов и страховых взносов через перевод сотрудников на самозанятость.

Например, проектировщик работает на строительную компанию по фрилансу. Через некоторое время компания предлагает ему официальное трудоустройство, но при этом хочет продолжить получать часть услуг по договору. По закону совмещать в таком случае нельзя, придется выбрать: работать по трудовому договору или продолжать как самозанятый.

Формально можно продавать работодателю товары собственного производства, но использовать этот вариант в обход правил опасно. 

Если налоговая заметит, что сотрудник сначала выполнял работы по трудовому договору, а потом поставляет те же услуги как самозанятый, компанию могут заподозрить в нарушении налогового законодательства.

Возможен ли перевод сотрудников из наемных в самозанятые

Для компаний и ИП работать с самозанятыми удобнее: не нужно платить страховые и пенсионные взносы, налоги, оплачивать больничные и отпуска. Иногда возникает соблазн перевести сотрудников на договоры ГПХ и оформить их как самозанятых. Однако закон этого не позволяет.

Если выяснится, что организация вынудила сотрудников уволиться, чтобы заключить новые договоры уже в статусе самозанятых, последствия будут серьезными:

• налоговые органы потребуют восстановить сотрудников и доначислят все налоги, страховые и пенсионные взносы, пени;
• трудовая инспекция назначит штраф:
• должностному лицу — от 10 000 до 20 000 ₽;
• ИП — от 5000 до 10 000 ₽;
• организации — от 50 000 до 100 000 ₽.
  

Если же человек не работал в компании последние два года, заключение договора ГПХ законно. Например, вместо штатного бухгалтера можно нанять бухгалтера на аутсорсе. Он выполняет те же функции, но это не считается уклонением от налогов.

Как платить налоги 

Каждый раз после оказанной услуги или получения оплаты нужно создавать электронный чек в приложении «Мой налог». Приложение автоматически рассчитывает налог и сохраняет историю ваших операций.

Пример расчета:

• доход от физических лиц 30 000 руб. → налог 4% = 1200 руб.;
• доход от юридических лиц 30 000 руб. → налог 6% = 1800 руб.

Несвоевременная уплата НПД приводит к неприятным последствиям:

• штрафы и пени — налоговая начислит штраф за просрочку и пени за каждый день задержки;
• блокировка аккаунта в приложении «Мой налог» до полного погашения задолженности;
• судебные взыскания при крупных долгах — административные меры или обращение в суд;
• потеря юридической защиты дохода — неуплаченные налоги делают доход формально незаконным, что ограничивает ваши права в спорных ситуациях.

Советы для самозанятых

Организуйте учет доходов, чтобы платить налоги вовремя и не допускать ошибок:

• следите за лимитом 2,4 млн руб. в год и регулярно проверяйте общую сумму доходов;
• создавайте чеки после каждой оплаты в приложении «Мой налог»;
• планируйте подработку заранее, распределяйте время на выполнение заказов, чтобы избежать перегрузки и ошибок;
• сохраняйте электронные документы — чеки и квитанции пригодятся при проверках;

Для большинства специалистов совмещение законно и удобно. При грамотном планировании времени, внимании к налогам и документам такой формат приносит стабильный доход и открывает новые возможности для профессионального роста.