Налоги и налоговые льготы для дачников: кто сколько платит в 2025 году
Многие мечтают о своих шести сотках. Но дача — это не только про теплицы, баньку и шашлыки. Это еще и платежи государству. Разбираемся, сколько платить налогов на дачу и какие есть льготы.
Какие налоги платят дачники
Дачники платят два налога:
- Земельный.
- Имущественный.
Обязанность возникает с момента государственной регистрации права на дачный участок или дом в .
Срок обоих платежей — до 1 декабря следующего года после налогового периода.
Иван купил дачный участок с домом 1 января 2025 года. Это значит, что первые платежи государству он внесет не позднее 1 декабря 2026 года.
Дачник перечисляет оба налога одним платежом.
На землю
Его оплачивают собственники дачного участка, а также те, кому он принадлежит на и . Арендатор земли никаких налогов не платит.
За дачный участок налоговая ставка — от 0,3% до 1,5%. Он не федеральный, а местный, но муниципалитеты и региональные власти могут менять ставку только в сторону уменьшения. Увеличивать не могут.
Считают налог по кадастровой стоимости. Узнать ее проще всего на сайте Росреестра по кадастровому номеру либо по адресу объекта. Если не согласны с оценкой вашей дачи от государства, вы можете ее оспорить.
Максим приобрел участок площадью 6 соток в дачном массиве «Шишкин Хутор» Нижнекамского района Татарстана. Сделку зарегистрировали в Росреестре 30 июня 2024 года. Цена по кадастру — 220 000 ₽. Ставка — 1,5%. Это значит, что Максим заплатит государству за 2025 год 3300 ₽.
За 2024 год Максим заплатит только за полные месяцы фактического владения — период с июля по декабрь, итого:
220 000 × 1,5 × 6 : 12 = 1650 ₽.
Полным считается месяц, если участок зарегистрировали с 1 по 15 число. Если позже, налог начнут исчислять со следующего месяца.
Кто не платит
Несколько категорий дачников не платят в пользу ФНС за участок площадью до 6 соток:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- герои России и СССР;
- инвалиды I и II групп;
- военнослужащие, получившие инвалидность во время боевых действий;
- ликвидаторы ядерных аварий и радиационных катастроф;
- супруги военнослужащих, погибших при исполнении;
- родители троих и более несовершеннолетних детей.
Еще земельный налог не платят некоторые юрлица.
У каких организаций есть льгота:
- религиозных;
- общероссийских организаций инвалидов;
- резидентов особых экономических зон;
- общин коренных и малочисленных народов;
- юрлиц, управляющих землями в «Сколково»;
- учреждений уголовно-исполнительной системы и ряде иных.
Если участок больше шести соток, налог рассчитают с каждого лишнего квадратного метра.
Виктор — герой России. Он владеет дачным участком 900 м². На 600 м² у него есть льгота, за оставшиеся 300 м² придется уплатить.
Дополнительные льготы, например налоговый вычет для отдельных категорий налогоплательщиков, могут устанавливать муниципалитеты.
Экономить можно не только на налогах. Чтобы получать выгоду с каждой покупки, а также быстрее накопить деньги, используйте карту «Халва». Например, с ней не придется экономить на здоровье.
Нужно попасть на прием к врачу, заменить очки, вылечить зубы? Халва поможет оплатить в рассрочку без переплат лечение в частных клиниках, стоматологиях и ортопедических салонах. Дополнительные плюсы карты: до 10% кешбэка за покупки и бесплатное обслуживание. Будьте здоровы!
Оценивайте свои финансовые возможности и риски. Изучите все условия в разделе «Карты»/«Карта Халва» на сайте банка sovcombank.ru
На имущество
Налог платят только собственники. У арендаторов такой обязанности нет.
За какие постройки на дачном участке надо платить налог? Они должны соответствовать трем условиям:
- Имеют фундамент.
- Являются объектами капитального строительства.
- Зарегистрированы в Росреестре.
Поэтому платить налог нужно не только за дачный домик, но и за баню, гараж, если они соответствуют критериям.
Если на участке есть недостроенный дом и вы зарегистрировали его как объект незавершенного строительства, заплатить тоже придется.
Рассчитывают налог на жилой дом на дачном участке по кадастровой стоимости.
Ставка — от 0,1% до 2,5%. Точный размер определяют муниципалитеты, но их ставки не могут быть выше общефедерального уровня.
|
Ставка |
Для каких объектов применяют |
|
0,1% |
Для большинства домов, гаражей, хозяйственных строений, парковочных мест |
|
2% |
Включены в специальный перечень, определенный регионом |
|
2,5% |
Когда цена по кадастру больше 300 млн ₽ |
|
0,5% |
Прочие объекты |
Игорь купил дачный участок с домом 100 м² в Великолукском районе Псковской области. Дом зарегистрировали как отдельный объект недвижимости, поэтому по нему надо платить имущественный налог. Цена дома по кадастру — 2 540 000 ₽.
При таких вводных налоговая ставка составит 0,1%. Значит, Игорь заплатит:
2 540 000 × 0,1% = 2 540 ₽.
Какие есть льготы
Вы как физическое лицо не платите в пользу ФНС за имущество, если площадь хозяйственного строения или сооружения меньше 50 м².
Еще не платить могут:
- герои России и СССР, кавалеры ордена Славы трех степеней;
- пенсионеры, предпенсионеры;
- инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- участники и , в т. ч. добровольцы;
- сотрудники , и работники прокуратуры;
- иные категории граждан согласно статье 407 НК РФ.
Дополнительные льготы устанавливают муниципалитеты. К примеру, они могут освободить от имущественного налога на дачный дом семьи с двумя детьми.
Ни федеральные, ни местные льготы не применяют, если кадастровая стоимость недвижимости больше 300 млн ₽.
Как получить льготу
Обратитесь в налоговую по месту жительства с заявлением по форме налогового органа. Приложите документы о праве на льготу.
Размер налога пересчитают не только за текущий год, но и за три предыдущих. Главное, чтобы в это время у вас уже была льгота.
Если у вас несколько объектов, придется выбирать. Вы как налогоплательщик можете выбрать его сами, если подадите уведомление до 31 декабря — то есть до окончания налогового периода. Если не выберете, налоговая применит льготу по участку с самым большим налогом.
Земля принадлежит нескольким собственникам на праве долевой собственности? Тогда налог платит каждый пропорционально своей доле. Если у одного из них есть льгота, ее применят только к соответствующей части участка.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Для тех, кто ценит свое время
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Лучшие статьи у вас под рукой!
А еще интерактивы и мемы — просто подпишитесь на наши соцсети
Пишу о финансах, экономике и инвестициях. Надеюсь, вместе мы покажем результаты уровня Уоррена Баффета.
Комментарии
Комментарии пользователей проходят модерацию, поэтому появляются не сразу
