Сколько раз за год можно получать налоговый вычет

• Виды налоговых вычетов и сколько раз их можно получить
• Имущественный
• Стандартный
• Социальный
• Можно ли их комбинировать в одной декларации
• Инструкция, как в одной декларации 3-НДФЛ подать несколько вычетов

Виды налоговых вычетов и сколько раз их можно получить

Вычеты бывают разные: за лечение, обучение, покупку недвижимости и другие расходы. У каждого свои особенности. Например, за лечение можно оформлять каждый год, если тратите деньги на медицинские услуги. А за покупку недвижимого имущества — только один раз, но сумму можно получать несколько лет, пока не вернете всю положенную.

Имущественный

Налог возвращают за покупку недвижимого имущества (в том числе в ипотеку), строительство, отделку. Полный перечень — в статье 220 Налогового кодекса.

Когда и сколько можно получить: один раз. Срока давности нет. Получить деньги можно даже через 10 и даже 20 лет после покупки.

Лимит — 2 млн рублей, то есть 13% от него — 260 тысяч. Оформляют до тех пор, пока не израсходуют лимит.

Каждый из супругов, которые купили недвижимость в браке, имеют право на 260 тысяч при условии, что оба оплачивают НДФЛ. То есть за одну квартиру они могут получить 520 тысяч.

Какие нужны документы:

• 3-НДФЛ;
• документ о приобретении объекта;
• акт приема-передачи, если жилье купили по ДДУ;
• чек, банковская выписка, расписка;
• выписка из ЕГРН или документ о регистрации права собственности.

Если приобрели недвижимость в браке, добавьте к документам заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами.

Хотите оформить через работодателя — заявление о предоставлении вычета на его имя.

Если покупали в ипотеку, добавьте к основному пакету документов:

• ипотечный договор;
• график выплат;
• банковскую справку, которая подтвердит уплаченные проценты по кредиту.

Максимальный лимит на купленную в ипотеку недвижимость — 3 млн. Государство вернет 390 тысяч. Право на эти деньги сохранится, даже если рефинансировать ипотеку.

Стандартный

Распространяется на детей, людей с инвалидностью и льготников: Герои Советского Союза и РФ, инвалиды Великой Отечественной и других войн, ликвидаторы ЧАЭС, доноры костного мозга, родители погибших военнослужащих и другие категории граждан. Полный перечень — на сайте Налоговой службы.

Отдельная группа — люди, прошедшие диспансеризацию и сдавшие нормы ГТО.

Когда и сколько можно получить: ежемесячно. Сумма зависит от категории гражданина, который оформляет декларацию, — не меньше 500 и не больше 3000 рублей.

Например, инвалиды с детства каждый месяц получают 500 рублей, а первой или второй группы — 3000.

Резиденты с правом сразу на два вычета получают максимальную сумму из всех возможных. К примеру, ликвидатору последствий взрыва на Чернобыльской АЭС с инвалидностью второй группы положены максимальные 3000 рублей.

На детей:

• на первого ребенка — 1400;
• второго — 2800;
• последующих — по 6500 рублей.

Участникам соревнований по сдаче ГТО положено 18 000 рублей. Его получают каждый год.

Какие нужны документы:

• паспорт;
• документы, доказывающие право на льготу (удостоверение ветерана боевых действий или медицинская справка об инвалидности);
• заявление;
• 3-НДФЛ, если оформляете через налоговую, или 2-НДФЛ от работодателя, если хотите, чтобы деньги приходили через зарплату.

На детей дополнительно потребуются свидетельства о рождении или документы об опеке, о браке, справки об инвалидности (если ребенок инвалид первой или второй группы), из вуза (на совершеннолетних детей, которые учатся очно).

Социальный

Распространяется на налогоплательщиков, которые потратили деньги на:

• благотворительную помощь;
• образование;
• медуслуги, лекарства, оплату ДМС;
• спорт;
• взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• страховые взносы на накопительную пенсию.

Когда и сколько можно получить: ежегодно. По всем вычетам, кроме благотворительности, обучения детей и дорогостоящего лечения, общий лимит, то есть их надо сложить и указать в одной налоговой декларации.

В 2024 году государство готово вернуть вам до 19 500 рублей — это 13% от 150 тысяч, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы. На благотворительность — до 25% от общего дохода за год.

Для лечения действует чуть меньший лимит — 120 тысяч, а значит, максимум к возврату 15 600 рублей.

Если оплачиваете учебу ребенка, тут правила строже: за год получится вернуть только 14 300 рублей (13% от 110 тысяч). Но есть и хорошая новость — за свое образование или курсы можно «отбить» больше: те же 19 500, если вложились в саморазвитие. За спортивно-оздоровительные услуги лимиты такие же.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет за обучение:

• заявление,
• справка из учебного заведения, которая подтвердит, сколько и когда вы заплатили.

С 2025 года все станет проще. Декларацию можно будет отправить через личный кабинет на сайте ФНС — без очередей, распечаток и походов в инспекцию.

Лечение:

• за 2024 год — 3-НДФЛ и справка по утвержденной форме;
• за 2025-й — если клиника подала данные до 25 февраля 2025 года, то налоговая автоматически сформирует заявление.

Благотворительность:

• 3-НДФЛ,
• платежные документы (чеки, выписки со счета, квитанции),
• договор или соглашение на пожертвование или оказание помощи.

Спорт: 3-НДФЛ и справка об оплате услуг.

Можно ли их комбинировать в одной декларации

Объединить несколько вычетов не то что можно, а нужно. По-другому и не получится. Например, вы купили квартиру и параллельно оплатили учебу ребенка. Вернуть деньги можно и за жилье, и за образование. Главное, чтобы общая сумма возврата не превысила уплаченный за год НДФЛ.

Пример: зарплата 80 тысяч рублей в месяц. За год заплатили налогов: 80 000 × 12 × 13% = 124 800 рублей. Больше этой суммы вернуть не получится, даже если по всем вычетам «набежало» 200 тысяч рублей. Также стоит помнить об установленных лимитах.

Одно из условий налоговиков — деньги переводят только на именные банковские карты. Одна из таких — социальная Халва. Получайте государственные выплаты и максимальную выгоду по карте: рассрочку в более чем 260 тысячах магазинах и организаций, кешбэк за покупки, бесплатное обслуживание.

Инструкция, как в одной декларации 3-НДФЛ подать несколько вычетов

Многих интересует, как подать вторую декларацию за год на возврат налога. Дело в том, что формулировка не совсем верная. По сути, это уточненная декларация. Ее подают, если в первоначальной допустили ошибки, неточности или забыли указать какие-то доходы, которые влияют на сумму налога к возврату.

Пример: налогоплательщик подал декларацию за 2024 год в апреле 2025-го. В мае обнаружил, что забыл указать сумму на лечение. Тогда он подает уточненную декларацию за 2024 год с номером корректировки «1». Если затем он найдет еще какие-то ошибки, то оформляет еще одну — с номером «2». Налоговая засчитает верной последний поданный документ.

Как подать «уточненку» через личный кабинет налогоплательщика:

1. Зайдите на сайт и авторизуйтесь с помощью подтвержденной учетной записи на Госуслугах.
2. Выберите нужную декларацию — полный список будет на стартовой странице.
3. В графе с номером декларации справа найдите кнопку «Уточнить» — нажмите.
4. Заполните все необходимые пункты, следуя подсказкам на сайте.
5. Исправьте данные. Внимательно заполните все разделы, исправив ошибки, которые допустили в первоначальной версии. Добавьте недостающие сведения о доходах или вычетах.
6. Приложите сканы подтверждающих документов, если потребуется.
7. Отправьте исправленный документ.

Помните, что документ оформляют в течение трех лет с даты подачи исходного. Если в результате уточнения сумма налога к возврату увеличилась, налоговая вернет разницу. Если уменьшилась, доплачивать ничего не нужно, если не занижали налог умышленно.

Не бойтесь уточнять декларацию. Налоговики не накажут за честные ошибки — штрафы грозят только за умышленный обман. А если сомневаетесь, как заполнить форму, позвоните в свою налоговую инспекцию — там подскажут.

Подавать «уточненку» можно хоть 10 раз — закон не запрещает. Главное, чтобы в итоге цифры сошлись с реальностью. Делайте это через личный кабинет на сайте ФНС: не нужно никуда ехать, сканировать кипу бумаг или ждать в очередях.

Итак, налоговые вычеты — законное право вернуть часть уплаченного НДФЛ, а именно — 13%. Сколько раз за год это получится сделать, зависит от типа: за детей — ежемесячно, за квартиру — один раз в жизни, за лечение или учебу — раз в год.

Вопрос, как подать вторую декларацию 3-НДФЛ за тот же год, — нелогичный. Это прямое нарушение налогового законодательства РФ. Подача нескольких первичных деклараций — обман системы. Так делать нельзя. Если забыли добавить нужную информацию или ошиблись в расчетах, исправьтесь через уточненную декларацию.