- За что ФНС начисляет пени
- Где посмотреть информацию о налоговой задолженности
- Личный кабинет на сайте или в приложении ФНС
- Почтовое уведомление от ФНС
- Сторонние сайты
- Банковские онлайн-сервисы
- Обращение в МФЦ или налоговую инспекцию
- Как узнать, за что начислены пени
- Что делать, если пени начислили ошибочно
Раньше все налоги нужно было оплачивать по отдельности. Налоговая служба выставляла счета с разными реквизитами по взносам на квартиру, машину, профессиональный налог и так далее.
Когда налогоплательщик переплачивал за что-то одно, это никак не влияло на долги по другим обязательствам. Например, по земельному налогу вполне могла быть недоимка, даже если переплаты по транспортному хватало, чтобы полностью ее покрыть.
После того, как налоговые платежи объединили, многие граждане с удивлением обнаружили на своих ЕНС отрицательные или плюсовые сальдо. Это связано с тем, что балансы счетов, которые существовали до этого, просуммировали.
Мнение эксперта
Суммы переплат или недоимок были в основном небольшими (от 5 до 10 рублей), и налоговая либо вообще не беспокоила граждан, либо отправляла уведомления по почте — а они далеко не всегда доходили.
И когда в 2023 году все налоговые платежи объединили в ЕНС, эти недоимки «всплыли». В результате появилось отрицательное сальдо по счету, и на всю его сумму начислили пени.
Например, именно так произошло с моей тетей. Если вы тоже не до конца рассчитались по налогам и пеням, начисленным ранее, у вас могла образоваться задолженность — это одна из возможных причин применения санкций.
За что ФНС начисляет пени
Пени начисляют, когда плательщик пропускает установленные сроки взносов.
Размер неустойки по всем имущественным налогам физических лиц рассчитывают по единой формуле:
Сумма налога×1/300 Ключевой ставки Центробанка×Количество дней просрочки
Отсчет дней начинается с даты, которая была указана в уведомлении от ФНС, а также в блоке «Предстоящие платежи» в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН).
Имущественные налоги за прошлый год нужно оплачивать до наступления следующей зимы. Со 2 декабря за каждый день просрочки считают пени, а перестают начислять только на следующий день после погашения. Поэтому вносить платеж нужно с небольшим запасом. К тому же, стоит учесть, что деньги с ЕНС списываются в определенной последовательности.
Мнение эксперта
С 29 мая 2023 года действует новая последовательность определения принадлежности средств, поступивших в бюджет в качестве единого налогового платежа (ЕНП).
В первую очередь поступления засчитываются в счет уплаты НДФЛ, начиная с наиболее раннего срока возникновения. Далее исполняется обязанность по другим налогам, сборам и страховым взносам — также в зависимости от срока возникновения. И только после этого последовательно погашаются пени, проценты и штрафы.
Если гражданин долго не оплачивает задолженность, налоговый орган направляет ему требование со сроком, до наступления которого необходимо исполнить обязательство (как правило, 8 дней с момента получения):
- при сумме более 500 рублей уведомление придет в течение трех месяцев со дня обнаружения недоимки;
- при сумме до 500 рублей — в течение года.
Требование могут вручить должнику лично в руки, отправить заказным письмом или в виде электронного уведомления в личном кабинете. В последнем случае датой получения считается следующий день после отправки.
Когда сумма просроченной задолженности с учетом пеней превысит 3000 рублей, ведомство будет вправе обратиться в суд для взыскания средств за счет имущества должника.
Где посмотреть информацию о налоговой задолженности
Информацию о налоговых обязательствах можно получить несколькими способами: по почте, через интернет или очно.
Личный кабинет на сайте или в приложении ФНС
Чтобы получить доступ к своим данным на сайте nalog.gov.ru или в приложении ФНС «Налоги ФЛ», необходимо создать учетную запись в ЕСИА. Проще говоря, зарегистрироваться на Госуслугах — для входа в ЛКН понадобятся те же логин и пароль.
Здесь можно посмотреть баланс счета, сведения о налогах на имущество, зарплате, прочих доходах и налоговых вычетах.
Если начислены какие-либо суммы за прошедшие периоды, на главной странице личного кабинета появится объявление о предстоящих платежах. Нажмите на него, чтобы посмотреть детали. При желании можете тут же внести платеж с помощью банковской карты.
Уведомления от ФНС
Электронные уведомления от ФНС поступают в ЛКН. Бумажные письма ведомство по умолчанию рассылает только тем, кто не зарегистрирован в системе. Однако если хотите получать информацию по почте, вы легко можете подключить эту услугу на сайте.
- Войдите в личный кабинет.
- Наведите курсор мыши на свои ФИО, чтобы открыть меню.
- Нажмите на пункт «Настройки профиля».
- Выберите раздел «Уведомления».
- Под блоком с настройкой электронных уведомлений найдите «Получение документов в бумажном виде».
- Укажите адрес проживания и нажмите «Получать».
- Проверьте сведения и нажмите далее.
- Подтвердите свое намерение, нажав на кнопку «Отправить».
Сторонние сайты
Зачастую на ресурсах, которые помогают узнать о начисленных налогах (например, «Юmoney» от Яндекса), нужно регистрироваться. Да и информация, как правило, появляется там, когда срок уплаты проходит, и на ЕНС образуется долг, а значит, еще и пени.
Судя по отзывам, сайтов, на которых можно бесплатно и без авторизации посмотреть информацию по ИНН, не так много. Но иногда это чуть ли ни единственная возможность получить необходимые сведения — например, если вы за границей.
В комментариях на одном из форумов мне попался сервис «Поиск налогов ФНС по ИНН» на edolgi.ru. Нахожусь в России и долгов не имею, поэтому сама проверить не могу.
Банковские онлайн-сервисы
Думаю, этот вариант безопаснее, чем «левые» сайты. По крайней мере, у банка, в котором вы обслуживаетесь, и так есть ваши данные, поэтому указывать свой ИНН в приложении финансовой организации можно без опасений.
Не уверена, что услугу проверки задолженностей предоставляют все банки, но, если вы, как и я, клиент Совкомбанка, то легко найдете нужную опцию в приложении через поиск. Здесь же можно оплатить налоги без комиссии со своей банковской карты.
Кстати, приложение «Халва – Совкомбанк» вообще значительно упрощает жизнь и экономит время. Например, с его помощью я недавно открыла вклад буквально за пару минут.
Пассивный доход — это не мечта, а реальность! Простой и проверенный способ для заработка — вклад в Совкомбанке. Когда вы откроете вклад, то получите:
- доходность до 15,6% годовых;
- возможность выбрать условия, подходящие именно вам;
- дополнительное страхование средств от государства.
Гарантированный доход без лишних рисков позволит вам приумножить накопления и защитить их от инфляции.
Обращение в МФЦ или налоговую инспекцию
Ну и напоследок способ не для ленивых — сходить в управление ФНС или многофункциональный центр и заполнить форму заявления по КНД 1150084. С собой нужно взять паспорт и ИНН.
Срок рассмотрения обращения — до пяти рабочих дней.
Как узнать, за что начислены пени
Чтобы разобраться в движении средств по ЕНС, можно обратиться в ФНС или МФЦ. Но если у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, проще запросить все необходимые справки онлайн.
Выполните авторизацию и найдите раздел «Каталог обращений». В полной версии сайта он находится на главной странице. Выберите пункт «Запросить справку (документы)» и закажите акт совместной сверки и две справки:
- о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо;
- о принадлежности сумм денежных средств.
В течение пяти рабочих дней вам будут направлены электронные документы, с помощью которых сможете отследить все начисления, поступления и списания по ЕНС.
Если это не помогло прояснить ситуацию, составьте обращение в свободной форме: «Каталог обращений» — «Прочие обращения» — «Заявление в свободной форме». Опишите ситуацию и укажите интересующие вас вопросы. Срок рассмотрения — до тридцати календарных дней.
Что делать, если пени начислили ошибочно
Мнение эксперта
После перехода на ЕНС у налогоплательщиков возникло много необъяснимых сумм задолженности по налогам, пеням и даже штрафам. Однако в большинстве случаев данная задолженность не имела под собой правового обоснования и при проведении сверки с налоговым органом была исключена.
По утверждению главы ведомства, в настоящее время работа ЕНС налажена и сбои исключены.
В любом случае начисление штрафов возможно только на основании решения налогового органа о привлечении к ответственности, вынесению которого предшествует строго регламентированная процедура. При этом данное решение в обязательном порядке должно быть вручено налогоплательщику (налоговому агенту).
Если уверены, что все налоги платили вовремя, и это подтверждают справки, полученные из ФНС, или же вы наоборот нашли в них ошибку, которую можете доказать, потребуйте от ФНС перерасчета. Для этого направьте заявление по почте или снова воспользуйтесь личным кабинетом: «Каталог обращений» — «Прочие обращения» — «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц».
Укажите в жалобе, с каким требованием налоговой вы не согласны, номера документов, в которых обнаружили ошибки, и другие аргументы в пользу своей правоты.
Решение будет принято в течение пятнадцати рабочих дней после поступления обращения.
