Какой налог на наследство в России

Наследник в глазах государства приобретает выгоду, а значит, должен платить налоговый сбор. Такой закон действовал в России до 2006 года. Теперь, если вы получили домик в деревне, заплатить придется только косвенный налог — госпошлину.

• Главное про налог на наследство
• Госпошлина за вступление в наследство
• Кто не платит госпошлину
• Виды наследования
• По завещанию
• Без завещания
• Если вы решили продать наследство
• Как правильно рассчитать срок владения
• Законные способы уменьшить налог

Главное про налог на наследство

По закону налог на наследство не взимается. Вам оставили жилье, машину, акции, вклад — вы не обязаны платить НДФЛ. 

• Перед налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы.
• Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права.
• За доход, полученный от реализации авторских прав или патента, придется заплатить 13%.
• К авторским правам относят: патенты, книги, фильмы, рукописи, музыкальные записи, предметы искусства. 

Госпошлина за вступление в наследство

С 2006 года прямой налог при вступлении в наследство в России не взимается, но действует косвенный — госпошлина. 

В чем разница между прямым и косвенным налогами:

• прямой — платеж с дохода или имущества, который делает гражданин в пользу государства;
• косвенный — дополнительная сумма, которую платит получатель услуги. К ним относят госпошлины, акцизы, НДС, таможенные сборы.

Размер госпошлины за вступление в наследство — 0,3 или 0,6% от стоимости полученного имущества.

Размер сбора определяется уровнем родства:

• 0,3% платят муж, жена, дети, мать, отец, брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка;
• 0,6% — другие наследники.

Получение крупного наследства — непростой и дорогостоящий процесс: госпошлину, услуги юриста и нотариуса нужно оплачивать сразу. Если свободной суммы на руках нет, платите Халвой в рассрочку до 10 месяцев!

Кто не платит госпошлину

Пошлина может вылиться в крупную сумму, если вы получили значительное наследство. 

По российскому законодательству от уплаты пошлины освобождены: 

• наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов; 
• лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
• несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
• герои РФ и СССР;
• ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий;
• служащие по контракту, военнообязанные;
• кавалеры орденов Славы;
• инвалиды I и II групп;
• люди с диагностированными психическими расстройствами.

Рассмотрим еще одну ситуацию, при которой пошлина не взимается: совместное проживание с наследодателем более полугода на наследуемой жилплощади. Такая форма называется принятием, и пошлину платить не нужно. Важно продолжать жить в квартире или доме, на которые претендуете, полгода с момента смерти собственника — до момента вступления в наследство.

Виды наследования

Унаследовать имущество можно по завещанию и без него. 

• Если владелец имущества отписал все по завещанию, то наследником становится тот, кого выбрал собственник. Завещание должно быть заверено нотариально.
• Если завещания нет, то собственность переходит к родственникам умершего по закону.  

По завещанию

Завещание — документ, в котором собственник имущества (денег, недвижимости и др.) выражает волю относительно того, кому переходит собственность после его смерти. 

Владелец дома, квартиры или денег может оставить их на свое усмотрение — родственнику, соседу, другу, музею и даже незнакомцу. 

Важно правильно оформить документ, заверить его у нотариуса или в консульстве РФ. 

Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность. 

Наследство не действительно, если в нем указаны: 

• не вся собственность; 
• кандидаты, лишенные права наследования.

Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).

Без завещания

Собственник может не выражать свою волю письменно. В таком случае наследование происходит по закону: 

• преимущественное право на собственность усопшего имеют наследники первой очереди (супруги, дети, родители);
• если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и т. д.

Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.

Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Он уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности. 

Максимальный размер пошлины — 100 тысяч рублей.

Деньги делают деньги! Если вам завещали крупную сумму, которую вы не хотите тратить сразу, откройте выгодный вклад в надежном банке.

Если вы решили продать наследство

При продаже унаследованного имущества нужно заплатить НДФЛ, но, если после вступления в наследства прошло три года или более, платить не придется. Правило касается жилых помещений.

Как правильно рассчитать срок владения

Что учесть при расчете:

• период владения отсчитывается с даты смерти собственника, а не даты принятия (разница в шесть месяцев);
• совместное имущество, унаследованное женой после смерти мужа (или наоборот), принадлежит ей с момента приобретения, а не смерти совладельца;
• жилье, купленное совместно с наследодателем по ДДУ, принадлежит наследнику с момента приобретения первой доли.

Важно: от подоходного налога освобождены родители с несовершеннолетними детьми или детьми-студентами очных отделений вузов до 24 лет, если семья одновременно покупает жилье с большей площадью или более дорогую по стоимости. Стоимость жилья, которое подпадает под действие закона, — не выше 50 млн рублей.

Законные способы уменьшить налог

Снизить налогооблагаемую сумму и НДФЛ можно в любой момент благодаря имущественному вычету. 

• Сумму в 1 млн руб вычитают из стоимости жилого помещения.
• Сумму в 250 тысяч рублей — из стоимости другого имущества (машина, гараж, лодка и пр.).
• Сумму расходов, которые понес наследник (например, уплаченная пошлина), также можно вычесть из налогооблагаемой суммы. Потребуется документальное подтверждение. 

Чтобы получить вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Сделать это можно по истечении года, когда вы продали недвижимость. Подтвердить нужно будет также факт продажи имущества: потребуются копии договора купли-продажи.

Надеемся, обзор поможет разобраться в особенностях российского наследственного права.