Главное про налог на наследство
По закону налог на наследство не взимается. Вам оставили жилье, машину, акции, вклад – вы не обязаны платить НДФЛ.
- Перед Налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы.
- Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права.
- За доход, полученный от реализации авторских прав или патента, придется заплатить 13%.
- К авторским правам относят: патенты, книги, фильмы, рукописи, музыкальные записи, предметы искусства.
Валерий унаследовал от тетки загородный дом и патент на изготовление тонизирующего напитка на основе трав. Имущество налогом не облагается, а патент Валерий продал производственной компании и заработал 850 тысяч рублей. Эти доходы облагаются НДФЛ, и Валерий перевел в ФНС 13%.
Госпошлина за вступление в наследство
С 2006 года прямой налог при вступлении в наследство в России не взимается, но действует косвенный – госпошлина.
В чем разница между прямым и косвенным налогами:
- прямой – платеж с дохода или имущества, который делает гражданин в пользу государства;
- косвенный – дополнительная сумма, которую платит получатель услуги. К ним относят госпошлины, акцизы, НДС, таможенные сборы.
Размер госпошлины за вступление в наследство – 0,3 или 0,6% от стоимости полученного имущества.
Размер сбора определяется уровнем родства:
- 0,3% платят муж, жена, дети, мать, отец, брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка;
- 0,6% – другие наследники.
Получение крупного наследства – непростой и дорогостоящий процесс: госпошлину, услуги юриста и нотариуса нужно оплачивать сразу. Если свободной суммы на руках нет, платите Халвой в рассрочку до 10 месяцев!
Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку на срок до 24 месяцев. Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!
Кто не платит госпошлину
Пошлина может вылиться в крупную сумму, если вы получили значительное наследство.
Валерий унаследовал дом за городом, его стоимость – 8,5 млн рублей, госпошлина составит 51 тысячу. Племянник как наследник второй очереди отдает 0,6% от стоимости дома.
По российскому законодательству от уплаты пошлины освобождены:
- наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
- лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
- несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
- герои РФ и СССР;
- ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий;
- служащие по контракту, военнообязанные;
- кавалеры Орденов Славы;
- инвалиды I и II групп;
- люди с диагностированными психическими расстройствами.
Рассмотрим еще одну ситуацию, при которой пошлина не взимается: совместное проживание с наследодателем более полугода на наследуемой жилплощади. Такая форма называется принятием, и пошлину платить не нужно. Важно продолжать жить в квартире или доме, на которые претендуете, полгода с момента смерти собственника – до момента вступления в наследство.
Юлия и ее мама живут вместе. Пожилая дама не составила завещания, но как единственный близкий родственник (наследник первой очереди) дочь принимает наследство. Она берет справку в ЖЭУ, которая подтверждает ее проживание вместе с наследодательницей более полугода, и не платит пошлину.
Виды наследования
Унаследовать имущество можно по завещанию и без него.
- Если владелец имущества отписал все по завещанию, то наследником становится тот, кого выбрал собственник. Завещание должно быть заверено нотариально.
- Если завещания нет, то собственность переходит к родственникам умершего по закону.
По завещанию
Завещание – документ, в котором собственник имущества (денег, недвижимости и др.) выражает волю относительно того, кому переходит собственность после его смерти.
Владелец дома, квартиры или денег может оставить их на свое усмотрение – родственнику, соседу, другу, музею и даже незнакомцу.
Важно правильно оформить документ, заверить его у нотариуса или в Консульстве РФ.
Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность.
Наследство не действительно, если в нем указаны:
- не вся собственность;
- кандидаты, лишенные права наследования.
Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).
Без завещания
Собственник может не выражать свою волю письменно. В таком случае наследование происходит по закону:
- преимущественное право на собственность усопшего имеют наследники первой очереди (супруги, дети, родители);
- если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и т.д.
Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.
Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Нотариус уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности.
Максимальный размер пошлины – 100 тысяч рублей.
Деньги делают деньги! Если вам завещали крупную сумму, которую вы не хотите тратить сразу, откройте выгодный вклад в надежном банке.
Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Гибкие условия сыграют вам на руку:
- вы можете открыть вклад дистанционно;
- управлять им не выходя из дома;
- увеличить ставку, пользуясь картой «Халва».
Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.
Если вы решили продать наследство
После смерти матери Юлии прошло четыре года, и женщина решила переехать. Она продала жилье, но платить 13% ей не пришлось: минимальный срок владения истек.
При продаже унаследованного имущества нужно заплатить НДФЛ, но, если после вступления в наследства прошло три года или более, платить не придется. Правило касается жилых помещений.
Как правильно рассчитать срок владения
Что учесть при расчете:
- период владения отсчитывается с даты смерти собственника, а не даты принятия (разница в шесть месяцев);
- совместное имущество, унаследованное женой после смерти мужа (или наоборот), принадлежит ей с момента приобретения, а не смерти совладельца;
- жилье, купленное совместно с наследодателем по ДДУ, принадлежит наследнику с момента приобретения первой доли.
Важно: от подоходного налога освобождены родители с несовершеннолетними детьми или детьми-студентами очных отделений вузов до 24 лет, если семья одновременно покупает жилье с большей площадью или более дорогую по стоимости. Стоимость жилья, которое попадает под действие закона – не выше 50 млн рублей.
Законные способы уменьшить налог
Снизить налогооблагаемую сумму и НДФЛ можно в любой момент благодаря имущественному вычету.
- Сумму в 1 млн руб вычитают из стоимости жилого помещения.
- Сумму в 250 тысяч рублей – из стоимости другого имущества (машина, гараж, лодка и пр.).
- Сумму расходов, которые понес наследник (например, уплаченная пошлина), также можно вычесть из налогооблагаемой суммы. Потребуется документальное подтверждение.
Чтобы получить вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Сделать это можно по истечении года, когда вы продали недвижимость. Подтвердить нужно будет также факт продажи имущества: потребуются копии договора купли-продажи.
Через полтора года после смерти тетки Валерий продал ее дом. Три года не истекли, поэтому он должен заплатить НДФЛ. Вычитаем 1 млн рублей из стоимости дома, чтобы снизить налог. Решаем задачу в два действия:
- 8,5 - 1 = 7,5 (млн)
- 7,5 млн – 87% = 975 тысяч рублей.
Вычет позволяет сэкономить 130 тысяч.
Надеемся, обзор поможет разобраться в особенностях российского наследственного права.
