Как россиянам проверить задолженность по налогам в 2025 году

От крупных задолженностей бывают серьезные неприятности. Поэтому не забывайте проверять, нет ли у налоговиков к вам вопросов. Рассказываем, где посмотреть задолженность по налогам, как ее оплатить и кому дают отсрочку.

• Как проверить налоговую задолженность
• Онлайн
• С информатором ФНС
• Офлайн
• Как оплатить долги
• В личном кабинете ФНС
• Через сервис «Уплата налогов и пошлин» 
• На Госуслугах
• Через приложение банка
• В отделении банка или Почты России
• Как получить рассрочку по уплате налогов в 2025 году
• Что будет за неуплату
• Если увидели долг: чек-лист грамотного налогоплательщика

Как проверить налоговую задолженность

Нам регулярно начисляют налоги — за полученный доход, недвижимость, транспорт… За НДФЛ отвечает работодатель, остальные мы обязаны оплачивать сами.

У каждого налогоплательщика теперь есть единый налоговый счет (ЕНС). Это виртуальный кошелек, где лежат деньги для погашения налоговых обязательств. Если их не хватит, у ЕНС будет отрицательный баланс. Его баланс может быть как положительным (образовалась переплата), так и отрицательным (если появилась задолженность).

По ЕНС платить налоги стало проще, не нужно каждый платеж проводить отдельно. Пополняешь счет, и ФНС автоматически распределяет средства. 

Физические лица обязаны уплатить налоги до 1 декабря включительно.

Если дата выпадает на выходной, срок сдвигают на ближайший рабочий день. Так было в 2024 году. В 2025 году 1 декабря — понедельник, переноса нет. Со 2 декабря пойдут пени. 

Заранее проверьте баланс своего налогового счета удобным для вас способом.

Онлайн

Информацию по ЕНС легко уточнить не выходя из дома, в пару кликов. 

• На портале госуслуг 

Авторизуйтесь в своем аккаунте.

На главной странице Госуслуг в окошке справа отмечены просроченные платежи. Если все внесли в срок, будет написано «Задолженности нет». Задолжали — увидите сколько. 

Подробности спросите у робота Макса, введя запрос «Налоговая задолженность».

Чтобы видеть не только просрочки, а все начисленные к уплате суммы, подключите уведомления. На главной перейдите в «Штрафы и налоги» → «Получение налоговых уведомлений», заполните форму. Извещения будут приходить в ЛК за месяц до срока оплаты, счет отобразится на главной странице портала и в разделе «Платежи».

•  На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Войдите в личный кабинет (ЛК) как вам удобнее:

• через учетную запись Госуслуг;
• по ИНН и паролю (выдают в налоговой инспекции);
• с помощью электронной подписи.

На большой голубой плашке увидите сумму к уплате. Во вкладке «Налоги» можно узнать, как она сложилась, изучить историю начислений и платежей.  

Посмотреть задолженность по ИНН, не входя в личный кабинет, нельзя.

Вы можете проверить налоги в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Оно бесплатно доступно в AppStore, Google Play и в AppGallery (для Huawei). 

Проверьте подлинность приложения, которое скачиваете. Если попадется фейковая программа, вашими персональными данными могут воспользоваться мошенники.

• На сайте Федеральной службы судебных приставов 

На сайте ФСПП ищите задолженности по налогам, по которым вынесены судебные решения.

С главной страницы перейдите в Банк исполнительных производств своего региона и введите ФИО и дату рождения.

Когда рассчитаетесь, подайте заявление о прекращении исполнительного производства и потом сверьте данные с ФНС, не висит ли уже погашенный долг. 

• В банковском мобильном приложении

Некоторые банки подключены к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Они видят просроченные обязательства по налогам вместе с пени.

С информатором ФНС

Онлайн-сервис «Информирование о задолженности» бесплатно присылает сообщения на почту или телефон.

Чтобы налоговая напоминала о долгах, заполните форму согласия в личном кабинете ФНС, отправьте по почте или отнесите в отделение налоговой службы. 

Офлайн

Старые добрые способы также работают. 

• Почтовое уведомление

Когда квитанцию положат в почтовый ящик, предугадать сложно. Извещение может и запоздать.

Тем, кто пользуется личным кабинетом на сайте ФНС, бумажные уведомления не присылают.

Чтобы получать их, известите ФНС — письмом, на личном приеме или через специальный сервис.

• В местном отделении налоговой инспекции

Не забудьте паспорт и ИНН. Чтобы не сидеть в очереди, запишитесь по телефону или онлайн. 

• В МФЦ

Нужен только паспорт. 

Как оплатить долги

Дистанционно или очно. Многие предпочитают уплату налогов онлайн.

В личном кабинете ФНС

Внесите средства с любой карты. Их зарезервируют и спишут 1 декабря. Если за вами долг — сразу. 

Чтобы невзначай не пропустить сроки уплаты, пополните ЕНС заранее.

Через сервис «Уплата налогов и пошлин» ФНС 

В отличие от ЛК, авторизация для уплаты не нужна:

1. Зайдите на сервис.
2. Выберите вкладку «Пополнить ЕНС», укажите ФИО, ИНН и сумму.
3. Внесите деньги с карты или через сайт кредитной организации.

Здесь же вы сможете сформировать квитанцию и оплатить ее по УИН или QR-коду.

Можно заплатить не только за себя, но и за других людей. 

На Госуслугах

Задолженность отображается на главной странице. Нажмите кнопку «Оплатить». 

Если нет долгового уведомления, найдите вкладку «Оплата по квитанции». Введите УИН или отсканируйте QR-код.

Через приложение банка

Удобно погашать задолженность через свой банк. Скорее всего, данные для оплаты у него уже есть. 

В отделении банка или Почты России

Возьмите с собой бумажные квитанции, полученные по почте или распечатанные из личного кабинета налогоплательщика. 

Количество бланков зависит от вида налога. К примеру, за квартиру в Казани и пользование машиной в Москве платят по разным реквизитам. 

Погасить долги по квитанции можно через терминалы, которые подключены к ГИС ГМП. Если у вас Халва, это займет пару минут.

Как получить рассрочку по уплате налогов в 2025 году

Как быть, если не получается заплатить вовремя? В некоторых случаях устанавливают льготный режим уплаты налогов.

1. Автоматическую отсрочку уплаты налогов получили военнообязанные, призванные в рамках частичной мобилизации, в том числе предприниматели, если они — единственные учредители (участники) компании. Они могут погасить долги после увольнения или окончания мобилизации — в течение трех месяцев.
2. Отсрочку (до года) или рассрочку (до трех лет) могут дать пострадавшим в стихийных бедствиях, технологических катастрофах и тем, кто попал в бедственное материальное положение, если стоимость имущества не покрывает долги или их погашение приведет к банкротству.

Основания на отсрочку необходимо подтвердить. Претенденты второй группы предоставляют документы:

• на все движимое и недвижимое имущество, кроме того, на которое нельзя обратить взыскание;
• справки об оборотах денежных средств (драгметаллов) за последние шесть месяцев по всем счетам и об остатках средств;
• требования, платежные поручения и иные расчетные бумаги.

Отправьте их вместе с заявлением через ЛК в региональное Управление ФНС России (при долге до 10 млн рублей) или в Межрегиональную инспекцию ФНС России по управлению долгом (если он больше).

Просьбу рассмотрят в течение десяти рабочих дней.

Кому точно откажут:

• намеренным надолго уехать из страны;
• тем, в отношении кого открыто дело о налоговом правонарушении или возбуждено уголовное дело за неуплату;
• подавшим заявление повторно, если в последние три года они нарушали условия рассрочки по налогам.

Отсрочку или рассрочку не дадут без гарантий погашения задолженности — поручительства, залога или банковской гарантии.

Что будет за неуплату

Неуплаченный вовремя или полностью налог — это недоимка. 

Налоговики пришлют в личный кабинет ФНС требование рассчитаться. Оно может прийти не сразу. Сроки зависят от размера задолженности:

• в течение трех месяцев — если вы задолжали больше трех тысяч рублей; 
• в течение года — при долге 500–3000 рублей.

Если нет специальных указаний, на оплату дают восемь дней.

Лучше не тянуть и внести деньги без напоминаний. Со 2 декабря на сумму недоимки начисляют пени — 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день. Дополнительно взимают штраф — 20% от неуплаченной суммы, а при умышленном сокрытии налогов — до 40%.

Рассчитайте налоговые пени на онлайн-калькуляторе.

Если человек игнорирует требования, налоговая передает дело в суд. Мировой судья выносит судебный приказ. По нему могут:

• арестовать имущество;
• заблокировать банковские счета;
• списать со счетов сумму недоимки, пени, штраф и судебные издержки.

Из-за задолженности по налогам могут не выпустить за границу. Обязательно проверьте баланс ЕНС перед путешествием.

С 1 ноября 2025 года у налоговиков появилось право взыскивать задолженность с налогоплательщиков без статуса ИП, не обращаясь в суд. Порядок такой:

1. В личный кабинет направят налоговое требование.
2. По неисполненному в течение полугода начнут взыскание.
3. Будет 30 рабочих дней, чтобы его оспорить. При бездействии недоимки покроют из средств должника на банковских счетах, электронных кошельках, драгметаллах на вкладах, наличных (ст. 46 Налогового кодекса РФ). Если и после этого сальдо ЕНС будет отрицательным, изымут имущество.

Если должник заявит о несогласии с претензиями, материалы направят в суд.

Уголовная ответственность предусмотрена за уклонение от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере. За это три вида наказания:

• штраф до 500 000 рублей либо равный доходу за последние полтора-три года;
• принудительные работы до трех лет;
• лишение свободы до трех лет.

Если увидели долг: чек-лист грамотного налогоплательщика

Нашли задолженность по имущественным налогам — не паникуйте.

• Проверьте начисления

Это несложно на сайте ФНС или на Госуслугах. Сверьте даты. Причиной долга может быть сбой в системе или несвоевременная передача сведений банком и Росреестром.

• Оплатите недоимку удобным способом

В личном кабинете налогоплательщика, на Госуслугах, через онлайн-банк или в отделении. Убедитесь, что операция прошла успешно.

• Сохраните чек или квитанцию

Они пригодятся в спорных ситуациях.

• Проверьте, не передали ли долг приставам

Зайдите на сайт ФССП и убедитесь, что производств нет. После оплаты задолженности статус должен смениться на «Исполнено».

• Споры решайте с ФНС

Если начислен налог за уже проданную машину или квартиру или система не видит проведенную оплату, подайте обращение на сайте.

Простые действия помогут решить проблему и избежать неприятных последствий — штрафов, блокировки счетов и ограничений на выезд за рубеж.