Льготы для IT-компаний в 2025 году

В 2022 году льготы для «айтишников» расширили и добавили новые. С 2025 года некоторые послабления и дополнительные права для IT-компаний упразднили. В статье разбираемся, какими льготами еще можно воспользоваться.

• Какой бизнес подпадает под льготы
• Для компаний, или Налоговые льготы
  • НДС
  • Налог на прибыль и взносы
  • Льготы для компаний на УСН
  • Другие льготы
  • Приостановление выездных проверок IT-компаний
• Для сотрудников, или Неналоговые льготы
  • Отсрочка от армии
• Выводы

Необходимость развивать информационные технологии неоспорима. Это ведет к прогрессу во всех областях и дает мощный рывок для перехода от сырьевой модели экономического развития к инновационной.

С 2022 года ИТ-область в России получает, пожалуй, самые большие льготы от государства. Тогда их расширили, и они стали доступны большему числу компаний.

Многие послабления и дополнительные права сохранили и в 2025 году. 

Какой бизнес подпадает под льготы

В широком смысле к ИТ-компаниям относятся те, кто занимается аппаратным и программным обеспечением компьютерной техники и работает в смежных областях.

Но закон не приемлет размытых формулировок и дает более точные характеристики, по которым можно определить, положены компании льготы или нет.

1. Для получения льгот у компании должен быть статус юридического лица. Это значит, что ИП и их сотрудники не подходят.
2. Необходима аккредитация. Чтобы ее получить, нужно отправить заявление в Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.
3. Необходимо наличие определенных кодов ОКВЭД в выписке Единого государственного реестра: 62.01, 62.02, 62.02.1, 62.02.4, 62.03.13, 62.09, 63.11.1. 
4. Доля профильной выручки должна составлять не менее 70%. К ней относятся доходы от разработки и продажи своего ПО или электроники. 

Подробнее о требованиях можно прочесть в пункте 1.15 ст. 284 Налогового кодекса РФ. 

Получить льготы не могут высокорентабельные компании, связанные с IT-отраслью, например операторы связи, сервисы такси и доставки еды, различные финансовые организации.

Для компаний, или Налоговые льготы

Большинство послаблений касается непосредственно работодателей. Если бизнес будет работать быстрее и проще, то сможет показывать большую результативность и эффективнее развивать цифровые технологии в стране.

НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость. Продавец добавляет НДС к стоимости товаров, услуг, работ или имущественных прав при продаже.

В случае с IT государство выделило объекты, на которые не начисляется налог на добавленную стоимость. Это программы и базы данных:

• которые создали российские разработчики;
• сведения о которых есть в специальном реестре.

Льготы по НДС для IT-компаний распространяются только на эти объекты. Пояснения Минфин приводит в письме от 4 апреля 2022 года.

Важно: льгота не распространяется на продукты, которые будут использовать для размещения рекламы, публикаций объявлений о продаже, поиска покупателей и заключения сделок.

Налог на прибыль и взносы

Страховые взносы IT-компаний — это обязательные платежи, которые работодатель выплачивает за сотрудников. За их счет формируют пенсионные, социальные и медицинские фонды.

У «айтишников» в этом плане есть большие преимущества.

Пояснение: работодатели платят за своих сотрудников страховые взносы по единому тарифу — 30% до предельной базы и 15,1% — свыше нее.

Для аккредитованных IT-компаний до этого года действовал другой тариф: 7,6% до предельной базы и 0% — свыше нее. С 2025 года порядок выплат изменился. Теперь работодатели — IT-компании платят 7,6%, даже если выплаты по страховым взносам превысили предельную базу.

С 2022 по 2024 год IT-компании, которые занимаются разработкой отечественного ПО, освободили от налога на прибыль. В 2025 году обязанность вернули. Но такие компании платят только в федеральный бюджет по ставке 5%. Налог на прибыль в региональный бюджет они все так же не платят.

Льготы для компаний на УСН

Те, кто работает по упрощенной системе налогообложения, могут воспользоваться пониженными ставками. Субъекты могут снизить до 1–6% (зависит от региона) для объекта налогообложения «доходы» и до 5–15% для «доходы минус расходы».

Важно: при переезде в льготный регион еще три года придется платить налог по прежней ставке.

Другие льготы

Кроме мер господдержки, которые мы перечислили выше, ИТ-компании получают дополнительные преференции:

• гранты на разработку и развитие — различные конкурсы с крупными денежными призами для разработки и внедрения цифровых продуктов;

• упрощение процедур по госзакупкам — облегченная процедура закупок важных ИТ-разработок: меньше бюрократии, больше вариативности;

• упрощение найма иностранных сотрудников — для привлечения новых кадров компаниям можно не использовать специальное разрешение на наем, а самим сотрудникам облегчат получение вида на жительство;

• льготное кредитование — по ставке до 3% для развития проектов и программ.

Приостановление выездных проверок IT-компаний

До конца 2025 года продлили мораторий на плановые проверки. Это освобождает от проверок различного характера: антимонопольных, трудовых, валютных и налоговых, чтобы организации могли сконцентрироваться на основной деятельности. Исключение — мероприятия санитарно-эпидемиологического контроля.

До 3 марта 2025 года запрещены выездные налоговые проверки ИТ-компаний. Они могут случиться только по мотивированному запросу ИФНС и с согласия руководителя вышестоящего Управления или ФНС.

Для сотрудников, или Неналоговые льготы

Все вышеописанное касалось, в первую очередь, работодателей. Теперь же мы перейдем к самим ИТ-специалистам.

Айтишники могут воспользоваться льготами от государства для покупки нового жилья.

Чтобы удержать и поддержать ценные кадры, государство предоставляет работникам прогрессивной сферы льготную ипотеку.

Отсрочка от армии

К 2025 году количество женщин, разрабатывающих ПО в России выросло, но основная доля все же приходится на молодых мужчин в возрасте от 20 до 34 лет.

Это делает довольно привлекательным отсрочку от армии для сотрудников до 30 лет.

Дополнительные условия:

• высшее образование по специальности из перечня;
• продолжительность работы в аккредитованной IT-компании не менее 11 месяцев в течение года, предшествующего дате начала очередного призыва; или менее 11 месяцев, если сотрудник устроился на работу в аккредитованную компанию в течение года после окончания обучения в вузе или научной организации.

Пока мужчина официально трудоустроен в аккредитованной компании, отсрочка действует. Как только он меняет место работы на иное, ее действие прекращается.

Обратите внимание, что прошлогодние заявления на отсрочку в этом году аннулируются. Подать новое нужно до 5 февраля через Госуслуги. Действовать она будет на весенний призыв 2025 года.

IT-компаниям нужно перепроверить данные и направить списки в Минцифры до 9 февраля.

С 1 апреля по 15 июля призывная комиссия будет принимать решения по отсрочке в каждом случае индивидуально.

Выводы

Государство активно поддерживает развитие IT, чтобы приостановить отток ценных кадров из страны.

Предоставленные льготы ИТ-компаний весомы для всей отрасли в целом. Да, подходят они не всем. Но лучше один раз разобраться в критериях, чтобы потом не жалеть об упущенных возможностях.