Что будет за неуплату налогов: штрафы, пени, блокировка счетов и другие последствия

Если не платить налоги вовремя, образовывается недоимка — долг перед государством. Федеральная налоговая служба России (ФНС) добавляет к задолженности пени и штрафы, затем блокирует счет. В некоторых случаях дело может дойти до суда и уголовной ответственности.

Как это происходит и от чего зависит наказание — рассказываем в статье.

• Пени: что это и как их начисляют
• Какие бывают штрафы 
• Блокировка счетов
• Уголовная ответственность 
• Можно ли уменьшить сумму штрафа за неуплату налогов
• FAQ

Пени: что это и как их начисляют

Это своего рода «проценты» за пользование чужими деньгами, в данном случае бюджетными. Начисляют за каждый день просрочки. Чем дольше не платят налог, тем больше долг.

Ставки по налогам для юридических лиц:

• Первые 30 дней просрочки — пени считают по формуле: сумма долга × ключевая ставка ЦБ ÷ 300;
• С 31 по 90 день — 1/150;
• С 91 дня — снова 1/300.

Чем дольше компания не платит, тем быстрее растет долг.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП), самозанятых и физических лиц — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Какие бывают штрафы

Штраф за неуплату налогов назначают даже если погасили задолженность частично.

Размер зависит от умысла:

• 20% от суммы долга — неумышленное уклонение. Например, должник пропустил уведомление ФНС о задолженности, забыл заплатить или сервис для оплаты не работал;
• 40% — умышленное. Человек намеренно игнорировал оплату налогов или использовал фиктивные схемы, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.

Санкции могут назначать сразу за несколько проступков. Например, одновременно выписать штраф за непредставление налоговой декларации и неуплату налогов.

Иногда налоговая требует предоставить дополнительные документы или пояснить некоторые транзакции. Игнорировать такие запросы нельзя, в противном случае могут назначить штраф от 200 до 20 000 ₽.

Блокировка счетов

Нарушитель не сможет переводить деньги со своей карты, оплачивать повседневные и другие расходы, а также вести бизнес.

Счет могут заблокировать, если:

• не сдали декларацию;
• задержали отчетность более чем на 20 рабочих дней;
• имеется крупная задолженность;
• не исполнили требование налоговой.

ФНС блокирует банковские карты через 10 дней (в течение трех лет) после принятия решения. Может заморозить счета или только сумму, равную долгу. Должника предупредят об этом через личный кабинет налогоплательщика, уведомлением на Госуслугах или заказным письмом по почте.

Санкции снимут, только когда погасите долг.

Взыскание долга через суд

Если должник игнорирует требования и продолжает копить долг, налоговая обращается в суд. Тем самым инициирует принудительное взыскание.

Судебное решение на исполнение передают в ФССП. Приставы имеют право:

• заморозить деньги на банковских счетах;
• направить требование работодателю, чтобы тот удержал сумму долга с зарплаты должника;
• продать имущество должника в счет уплаты долга.

Уголовная ответственность

Наступает, если недоимка составила 2,7 млн рублей за три финансовых года — для физлиц и от 18,75 млн рублей — для юрлиц. Также возможна, если ФНС докажет в суде злой умысел должника.

Если нарушение зафиксировали впервые и должник заплатил долг, то дело могут прекратить.

После возбуждения дела могут арестовать имущество, включая личные активы.

Можно ли уменьшить сумму штрафа за неуплату налогов

По закону, должник может рассчитывать на смягчающие условия:

• тяжелые личные или семейные обстоятельства, например, болезнь или смерть близкого;
• трудное финансовое положение, которое нужно доказать выписками со счетов, наличием кредитов или других долгов, потерей работы;
• нарушение закона из-за угрозы третьих лиц, принуждения, например, со стороны начальника, или зависимости;
• технические ошибки со стороны банков или сервисов для оплаты налогов, из-за которых появились просрочки.

Также суд может учитывать иные обстоятельства. Например, если человек добровольно погасил долги до вынесения решения или доказал ФНС отсутствие злого умысла.

Если у вас есть есть кредиты, из-за которых сложно погасить задолженность перед налоговой, оформите рефинансирование в Совкомбанке. Благодаря лояльному отношению к клиентам, банк может одобрить более выгодную ставку, чем та, которая была у должника раньше.

FAQ

Отвечаем на популярные вопросы о том, что будет за неуплату налогов.

С какой суммы неуплаты налогов могут привлечь к уголовной ответственности?

Для физлиц, самозанятых и ИП — от 2,7 млн рублей за три финансовых года, для юрлиц — от 18 млн рублей.  Либо при меньшей сумме, если ФНС доказала злой умысел должника.

Что будет, если оплатить налог, а пени нет?

Санкции продолжатся, пока вы не погасите долг. Налоговая также может отдельно назначить штраф, подать в суд и заблокировать счет, если накопится сумма больше 3000 рублей. Если задолженность свыше 30 000 рублей, ФНС подаст в суд иск на взыскание имущества.

Какой срок исковой давности по налогам?

Три года.

Список источников

1. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998. Ст 58. «Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов» (дата обращения 26.03.2026)
2. Научная статья «История налогов» автора Супрун А. А.  под руководством кандидата исторических наук, доцента Грязнухина А. Г. в Сибирском федеральном университете. «История налогов» (дата обращения 26.03.2026)
3. Wikipedia.org «Налоговая недоимка» от 3.06.2020 (дата обращения 26.03.2026)
4. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998. Ст. 75 «Пеня» (дата обращения 26.03.2026)
5. Федеральная налоговая служба «В 2025 году для юридических лиц будет действовать новый порядок расчета пени» от 22.01.2025 (дата обращения 26.03.2026)
6. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998. Ст. 69 «Требование об уплате задолженности» (дата обращения 26.03.2026)
7. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996. Ст. 198 «Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов» (дата обращения 26.03.2026)
8. Федеральная налоговая служба «Что делать если налоговая инспекция заблокировала счет» от 15.07.2025 (дата обращения 26.03.2026)