Налог на профессиональный доход в 2025 году: сколько и как платят самозанятые

• Какой процент у самозанятых по налогам в 2025 году
• Налоговый период 
• Кто может использовать НПД
• Лимит по доходам у самозанятых
• Как самозанятым платить налог
• Отчетность самозанятого
• Есть ли у самозанятого налоговые вычеты
• Ответственность плательщиков НПД
• Как стать самозанятым

Какой процент у самозанятых по налогам в 2025 году

Налог на профессиональный доход (НПД) самозанятые платят по двум ставкам:

• 6%, если получают деньги от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• 4% — если от физических лиц. 

Чтобы рассчитать НПД, внесите каждый платеж в приложении «Мой налог» либо в кабинете налогоплательщика НПД. Вы получите чек и предварительный расчет суммы платежа. 

В отличие от ИП самозанятые не платят обязательные страховые взносы. Но при этом они могут добровольно откладывать деньги на будущую пенсию либо инвестировать их, открыв брокерский счет.  

Налоговый период 

В течение месяца вы получаете оплату и фиксируете платежи в приложении «Мой налог». Далее налоговая рассчитает точную сумму платежа и пришлет ее вам не позднее 12-го числа следующего месяца. Не позднее 28-го числа вам нужно уплатить налог.

Просите ваших заказчиков проводить платеж в начале календарного месяца. Так вы сможете чуть дольше использовать полученные деньги до момента оплаты налога. 

Кто может использовать НПД

Налог на профессиональный доход могут использовать физические лица, в том числе ИП. При этом важно, чтобы:

• у ИП не было в найме других работников, а он оказывал услуги лично;
• ИП не использовал специальных налоговых режимов, например «упрощенку».

Оформить самозанятость можно на большинство видов деятельности, но есть некоторые исключения:

• сдавать в аренду нежилые помещения. Квартир это не касается;
• добывать и реализовывать полезные ископаемые;
• перепродавать чужие товары;
• заниматься майнингом криптовалюты и ее покупкой;
• продавать подакцизные и маркируемые товары; 
• работать по агентскому договору, договору комиссии или поручения;
• доставлять товары, кроме случаев, когда курьер использует контрольно-кассовую технику. 

Еще помните, что доход должен быть в рамках профессиональной деятельности. Например, если родственник перевел вам по СБП свой долг, не надо его фиксировать и уплачивать налог. 

Лимит по доходам у самозанятых

Ограничение есть не только по видам деятельности, но и по лимитам. 

Привязки к календарным месяцам нет. К примеру, можно получить 2,3 млн рублей в январе, а оставшиеся 100 000 рублей — до конца года.

Однако, если вы превышаете лимит, с этой суммы платите налог по другим ставкам. Как физлицо — с вас отчислят 13%. Если работаете с юрлицами или ИП, они могут удерживать налог сами как налоговые агенты, то есть выполнять обязательства перед налоговой за вас. 

Если вы превысили лимит в статусе ИП, в течение 20 дней можете подать уведомление о переходе на УСН. Если не сделаете этого, будете платить НДС, НДФЛ, налог на имущество и другие.

Как самозанятым платить налог

Оплатить начисления самозанятому можно онлайн:

• В мобильном приложении «Мой налог»

На главной странице у вас появится блок «Налог к оплате» и срок, до которого нужно внести деньги. Вы можете подключить автоплатеж либо просто положить деньги заранее. 

• В кабинете налогоплательщика НПД

Все аналогично приложению, только не так удобно: придется вбивать логин и пароль, навигация не такая простая. 

• В банковском приложении

Обычно в разделе платежей можно добавить свой ИНН и отслеживать начисления. Причем здесь вы можете оплатить не только сами начисления, но и пени или штрафы, если такие будут. 

Обычно банки не берут комиссию за оплату НПД. 

Отчетность самозанятого

Подавать декларацию не нужно — только фиксируйте свои продажи в мобильном приложении «Мой налог». 

Своим заказчикам обязательно отправляйте чек о платеже. Так они получат подтверждение, что вы заплатите налог самостоятельно. Отправить его можно ссылкой или картинкой.

Есть ли у самозанятого налоговые вычеты

Самозанятым дают бонус при регистрации — 10 000 рублей. Правда, не «живыми» деньгами, а скидкой: 

• если вы получаете оплату от ИП и юрлиц, его снижают с 6 до 4%;
• если от обычных граждан — с 4 до 3%. 

Эти цифры останутся неизменными, пока вы не наберете «подаренные» 10 000 рублей бонуса. 

Других вычетов, например на покупку квартиры или по индивидуальному инвестиционному счету, для плательщиков НПД нет. Их можно получить, только если вы параллельно декларируете доход, облагаемый НДФЛ, например зарплату. Но вычеты вы будете получать не как самозанятый, а как обычный гражданин. 

Ответственность плательщиков НПД

Если вовремя не внесете деньги, вам начислят пени — 1/300 от ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки. Штрафовать будут, пока не погасите долг.

Также штрафы положены, если вовремя не предоставить чек или нарушить порядок его оформления. А также если вовсе отказаться платить положенное или скрыть свои доходы. В последнем случае придется заплатить 20% от скрытой суммы, за повторное нарушение — уже 100%.

Статус самозанятого помогает сэкономить. Вместо обычных 13% вы платите от 4 до 6%. Чтобы эффект был более ощутимым, инвестируйте разницу в акции российских компаний. 

Как стать самозанятым

Есть несколько способов зарегистрироваться:

1. В приложении «Мой налог». 

Для регистрации достаточно учетной записи на Госуслугах. Если ее нет, понадобятся паспорт и селфи с ним. Тогда регистрация займет примерно два часа. 

2. В кабинете налогоплательщика НПД. 

Сюда вы можете зайти по своим ИНН и паролю либо через Госуслуги. 

3. Банковское приложение. 

Если вы регистрируетесь как самозанятый, имея статус ИП, в течение месяца уведомьте налоговый орган, что меняете систему налогообложения. Если не сделаете это в срок, вас лишат статуса самозанятого. Придется оформлять его заново.