Текст изменен 11.03.2022
До 2021 года налогообложение вкладов зависело от размера ставки, поэтому платили не многие. С 2021 года оно зависит только от дохода по вкладам, и теперь физлицам нужно быть внимательнее. В статье мы постарались лаконично ответить на вопрос: кто, как и за что платит.
Кому следует уплатить налог на доход по вкладам
Кто платит налог со вклада в 2022 году? Тот, кто заработал на процентах со счетов и депозитов свыше определенной суммы.
Эта сумма равняется:
1 000 000 х Ключевая ставка Центробанка на 1 января этого года
Налог уплачивается до 1 декабря последующего года.
Например:
- лимит для 2021 г. = 1 000 000 х 4,25% = 42 500 рублей,
- лимит для 2022 г. = 1 000 000 х 8,5% = 85 000 рублей.
НДФЛ в размере 13% заплатят только те, чья прибыль превысила этот лимит. С суммы, равной лимиту, ничего не взимается.
Что именно считают за прибыль? Сумма всех % на остаток, по депозитам, накопительным счетам (копилкам), если ставка свыше 1%. Доходы счетов эскроу не учитываются.
За какой срок подсчитывается прибыль? Только за год, в который были выплачены %. То есть их могли начислить и на вклад длительностью в 3 месяца, и за 3 года – срок депозита в итоге не важен. Важно только, в каком году и сколько вам денег выплатили.
Когда платить налог по вкладу? В первый раз нужно заплатить в 2022 году за выплаты предыдущего года. То есть в 2022 платим за 2021, в 2023 за 2022 и так далее. Срок оплаты – до 1 декабря.
Валютные вклады тоже облагаются? Да, выплаты с них также суммируются со всеми остальными и облагаются налогом.
Как рассчитывается прибыль с валютного вклада? Выплаченная сумма конвертируется в рубли по курсу на день выплаты.
Как налоговая узнает о моих деньгах? Ничего самостоятельно сообщать налоговой не нужно, за вас все сделают банки. Вы же можете уточнить переданную информацию в личном кабинете налогоплательщика. Данные о выплатах должны передать до 1 февраля следующего за отчетным года. Налоговая все посчитает и отправит вам уведомление об уплате, если это будет необходимо. Уведомление придет через личный кабинет на сайте ФНС или заказным письмом.
Что делать, если налоговая ошиблась в расчетах? Если вы думаете, что где-то закралась ошибка, или не согласны с начисленной суммой, то претензии следует направить в ФНС. Жаловаться банкам бессмысленно, так как расчеты проводят не они.
Если решить вопрос до даты уплаты не получится, лучше заплатить, чтобы не попасть на штрафы и пени, а затем продолжить разбирательство.
Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка до 21% убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!
В каком случае платить не нужно
Если ваша доходность превысила лимит и налоговая прислала уведомление о необходимости оплаты – шанса уклониться нет.
Не платят только граждане:
- с процентной ставкой на депозитах и копилках меньше 1%,
- хранящие деньги на счетах эскроу,
- получившие банковский депозит в наследство.
Если вы не попадаете под эти категории, то все, что вы можете – зарабатывать на депозитах меньше лимита.
- Если вклады краткосрочные – до года – прикиньте, сколько вы заработаете. Вы будете знать сумму лимита на этот год и ничто не помешает вам сделать расчеты.
- Если вы открываете депозиты на более долгий срок, сделать точные расчеты не получится, так как невозможно предугадать значение ключевой ставки.
- Вы можете разместить часть денег на депозитах, а часть заставить работать другим образом, например, в инвестициях.
- Разделите сумму для депозитов между родственниками. Пусть часть денег откладывает супруг, часть – дети или родители.
- Нет смысла делить деньги между разными банками под своим именем. В итоге вся информация все равно попадет ФНС, и они суммируют ваши выплаты.
Как посчитать сумму
Рассмотрим расчеты на разных примерах для выплат за 2021 год. Напоминаем, что лимит для этого года составляет 42 500 рублей.
- Один депозит с выплатой 35 811 рублей.
Сумма – 1 000 000 руб.
Ставка – 7%.
Срок – 3 месяца.
Выплата в 2021 г. – 35 811 руб.
Платим или нет? 35 811 руб. меньше лимита в 42 500 руб., значит, платить за нее не нужно.
- Один депозит с выплатой 53 993 рублей.
Сумма – 1 000 000 руб.
Ставка – 7%.
Срок – 9 месяцев.
Выплата в 2021 г. – 53 993 руб.
Платим ли на этот раз? 53 993 руб. больше установленного лимита в 42 500 руб, значит, расчет суммы для уплаты будет следующим.
- Сам лимит ничем не облагается. Значит, мы считаем разницу между выплатой и лимитом: 53 993 – 42 500 = 11 493.
- НДФЛ 13% с прибыли, превышающей лимит: 11 493 х 13% = 1 494,09.
- Нужно заплатить 1 494,09 руб.
- Депозит и остаток по счету.
Депозит: сумма 1 150 000 руб., ставка 6%, срок 6 месяцев, выплата в 2021 г. – 35 225 руб.
Сумма на счете Халвы 200 000 руб., ставка 5% годовых, выплата в 2021 г. – 10 000 руб.
Расчет суммы к уплате: (35 225 +10 000 – 42 500)х 13% = 354,25 руб.
- Депозит рублевый и валютный.
Депозит рублевый: сумма 500 000 руб., ставка 7%, срок 9 месяцев, выплата в 2021 г. – 26 996 руб.
Депозит валютный: сумма 5 000 долларов, ставка 1%, срок 6 месяцев, выплата в 2021 г. – 25 долларов. На момент выплаты курс 1$ = 74 рубля, 25$ = 1 850 руб.
Расчет суммы к уплате: 26 996 +1 850 = 28 846, что меньше лимита в 42 500 рублей, значит, ничем на облагается.
Как уплатить налог: пошаговая инструкция
Оплатите налог на вклад:
- через платежный терминал,
- в отделении банка или в личном кабинете,
- в личном кабинете ФНС,
- через сервис «Заплати налог».
Как платить налог со вклада через сервис ФНС «Заплати налог»
«Заплати налог» – это удобный сервис, разработанный ФНС для формирования платежек и онлайн-оплаты. Рассмотрим его подробнее.
- Выбираем, кому необходимо провести оплату – физическому лицу, ИП или юрлицу. Нас интересует первый вариант.
- Кликаем на «Уплату налогов и страховых взносов»
- Выбираем тип уплаты: за себя или за третье лицо.
- Выбираем способ уплаты.
Оплатить НДФЛ можно тремя способами:
- Единым налоговым платежом.
- По индексу документа.
- Заполнением всех платежных реквизитов.
ЕНП – это нововведение, позволяющее внести один платеж, который налоговая затем самостоятельно распределит на все нужды: налоги, штрафы, задолженности. Остаток перейдет на следующий период.
Для оплаты вы просто вводите свои реквизиты: ФИО, ИНН, сумму платежа.
А затем выбираете способ оплаты: банковской картой, через сайт кредитной организации или формируте квитанцию для дальнейшей оплаты через кассу.
По индексу документа – нужно ввести УИН. УИН – это уникальный идентификатор начислений. Он указывается на квитанции. Также узнать его можно через специальный раздел на сайте ФНС.
Заполнение всех платежных реквизитов – самый развернутый способ.
Бывает ли шопинг выгодным? Да, если покупать с Халвой! До 10% кешбэка, пассивный доход в виде процента на остаток собственных средств до 17% с подпиской «Халва.Десятка». А самое главное — покупки в рассрочку до 24 месяцев и никаких процентов. Оформите Халву в пару кликов!
Как платить налог со вклада через мобильное приложение банка
Удобный способ оплаты. Рассмотрим на примере приложения «Халва-Совкомбанк».
- Зайдите во вкладку «Платежи», далее в «Оплату услуг» и «Налоги».
- Откройте «Налоги и сборы», ФНС - РФ.
- Введите УИН.
- Введите оставшиеся данные и проведите оплату.
Важное дополнение: первые выплаты согласно новому закону должны были случиться в 2022 году. Опираясь на эти данные, мы подготовили материал.
Однако в связи со сложившейся ситуацией Правительство РФ предлагает освободить граждан от уплаты НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2021 и 2022 годы. Речь идет о депозитах на сумму более 1 миллиона рублей. Об этом заявил премьер-министр Михаил Владимирович Мишустин на заседании Правительства РФ 9 марта 2022 года.
Вклад в Совкомбанке – отличная возможность сохранить деньги и заработать, не предпринимая активных действий. Сохранность денег на депозитах Совкомбанка дополнительно гарантирует Система страхования вкладов.
