Как платить налог на доход по вкладу

В 2025 году сумма по вкладам, которая не облагается НДФЛ, изменилась. Сколько платить, в какие сроки, кому и как — рассказываем в статье.

• Что такое налог на доходы по вкладам
• Кому нужно уплатить налог на доход по вкладам
• В каком случае платить не нужно
• Как посчитать сумму
• Как уплатить налог: пошаговая инструкция
• Через сервис ФНС «Заплати налог»
• Через мобильное приложение банка
• Что будет, если не платить налог со вклада
• Можно ли вернуть 13 процентов со вклада
• Заключение

Что такое налог на доходы по вкладам

Налог на доходы по вкладам — это НДФЛ. Им облагают полученные проценты по депозитам, вкладам и сберегательным счетам.

То есть за сами деньги на вкладах налог платить не нужно. А вот за доход, полученный с них, нужно. Но не за весь. НДФЛ должны платить те, кто заработает на вкладах больше определенной суммы.

Лимит зависит от максимального значения ключевой ставки Банка России за год. Его рассчитывают так:

1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ за год

В 2025 году мы платим налоги за 2024-й. Тогда ключевая ставка составляла 21%, а значит, лимит — 210 тысяч рублей.

С дохода, который превысит получившуюся сумму, придется заплатить налог — 13% или 15% в зависимости от размера прибыли.

Под доходом понимается сумма процентов по вкладам и дивидендам, дохода от операций с ценными бумагами и некоторых других источников. Зарплата в этот список не входит.

Летом 2025 года ключевая ставка не изменилась — она все еще 21%. То есть в следующем году, если не внесут никаких поправок, лимит останется таким же.

Кому нужно уплатить налог на доход по вкладам

Налог на доход по вкладам платят резиденты и налоговые нерезиденты, если их доход превысил лимит. Для тех и других ставка не отличается. 

Обратите внимание: льготные категории граждан от уплаты налога на доход по вкладам не освобождаются.

Открывать несколько вкладов бессмысленно: в ФНС видят и учитывают весь доход со всех депозитов одного человека.

Вклад — способ уберечь накопленные деньги от инфляции, а с нынешней высокой ставкой — еще и заработать. 

В каком случае платить не нужно

Доходы со вкладов меньше установленного лимита не облагаются налогом.

Также есть счета-исключения:

• счета со ставкой меньше 1% годовых;
• эскроу-счета — их используют для расчетов с застройщиками;
• счета, полученные по наследству.

Важно: после вступления в наследство счет становится вашим, и все последующее время доход будет облагаться налогом на общих основаниях.

Как посчитать сумму

Выясните общую сумму процентов по вкладам за год. Это удобно делать через приложение банка, в котором лежат деньги.

Полученную сумму сравните с установленным лимитом. Если она меньше, тогда налог платить не нужно, а если больше — с суммы сверх лимита придется уплатить НДФЛ.

Ставка — 13% (или 15%, если ваш общий годовой доход превышает 5 млн рублей).

При подсчетах НДФЛ депозиты в иностранных валютах пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на момент получения дохода.

Обратите внимание, что с января 2025 года начала действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ.

В 2026 году при подсчете налога на доход вкладов за 2025 год будет учитываться ставка 13% при общем годовом доходе до 2,4 млн рублей, 15% — до 5 млн рублей, 18% — до 20 млн рублей, 20% — до 50 млн и 22% — свыше 50 млн рублей.

Как уплатить налог: пошаговая инструкция

Самостоятельно рассчитывать и декларировать налог не нужно. ФНС все рассчитает и пришлет уведомление об уплате (если ваш доход превысит лимит). Всю информацию вы найдете в личном кабинете налогоплательщика.

Налог на вклад за 2024 год нужно уплатить до 1 декабря 2025 года.

Как оплатить налог за вклад в банке:

• через сервис ФНС «Заплати налог»;
• в личном кабинете или мобильном приложении банка;
• в личном кабинете ФНС;
• через платежный терминал или в отделении банка.

Через сервис ФНС «Заплати налог»

«Заплати налог» — это удобный сервис, разработанный ФНС для формирования платежек и онлайн-оплаты. Рассмотрим его подробнее.

Для начала выбираем, кому необходимо провести оплату — физическому лицу, ИП или юрлицу.

Оплатить НДФЛ предлагают двумя способами:

1. Единым налоговым платежом (ЕНП).
2. По индексу документа.

Единым налоговым платежом

ЕНС позволяет внести один платеж, который налоговая затем самостоятельно распределит на все нужды: налоги, штрафы, задолженности. Остаток перейдет на следующий период.

Для оплаты введите свои реквизиты: ФИО, ИНН, сумму платежа.

Выберите способ оплаты: банковской картой или через сайт кредитной организации. Также можно сформировать квитанцию и оплатить офлайн через кассу.

По индексу документа

Введите УИН, указанный на квитанции. Или найдите его в специальном разделе на сайте ФНС.

Через мобильное приложение банка

Удобный способ оплаты налога с процента по вкладам. Рассмотрим на примере приложения «Халва – Совкомбанк».

1. Зайдите во вкладку «Платежи», далее в «Оплату услуг» и «Налоги».
2. Введите УИН или ИНН.
3. Впишите ФИО и сумму, которую хотите перевести.

В личном кабинете ФНС

Через сайт ФНС вы можете пополнить единый налоговый счет. Для этого:

1. Войдите в личный кабинет.
2. Щелкните «Пополнить».
3. Введите необходимую сумму и дайте согласие на обработку персональных данных.

Останется выбрать «Пополнить картой» и ввести реквизиты счета.

Через платежный терминал или в отделении банка

Все, что вам потребуется, — уведомление в личном кабинете налогоплательщика. 

В терминале выберите раздел «Налоги» и приложите штрихкод из уведомления к сканеру терминала. Вся информация считается сама. На экране высветится сумма к оплате.

Вы также можете ввести все данные из уведомления вручную или обратиться к сотрудникам банка. Также рекомендуем взять с собой паспорт.

Что будет, если не платить налог со вклада

Налог за 2024 год оплачивают до 1 декабря 2025 года; за 2025 год — до 1 декабря 2026-го и так далее. Если не уплатить налог в срок, начислят пени — 1/300 от ключевой ставки рефинансирования в день и 1/150 от ключевой ставки в день спустя 30 дней просрочки. А еще подадут иск в суд и передадут дело на исполнение приставам. 

Можно ли вернуть 13 процентов со вклада

Да. Чтобы вернуть налог, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика. Войдите в раздел «Доходы», кликните «Декларации» — «Подать декларацию» и после «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Останется заполнить документ.

Важно: такая возможность сохраняется только по отношению к доходам с вкладов за 2023 и 2024 год.

«С 2025 года эти доходы исключаются из основной налоговой базы и применять какие-либо вычеты к ним будет нельзя», — пояснила для РБК налоговый консультант Екатерина Пирогова.

Заключение

В этом и последующих годах НДФЛ за доход со вкладов заплатят те, чей заработок с них превысит определенный лимит. Он рассчитывается так: 1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ за год.

Обратите внимание: с 1 января 2025 года доход со вкладов будет облагается налогом в 13% при общегодовом доходе до 2,4 млн рублей. До 5 млн рублей — 15%, до 20 млн рублей — 18%, до 50 млн — 20% и свыше 50 млн рублей — 22%.

Если не уплатить налог до 1 декабря, налоговая наложит пени за каждый день просрочки. В худшем случае подаст иск в суд и передаст дело на исполнение приставам.

С дохода по вкладу можно вернуть НДФЛ — 13%, для этого в налоговую нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.