Как платить налог на доход по вкладу
В 2025 году сумма по вкладам, которая не облагается НДФЛ, изменилась. Сколько платить, в какие сроки, кому и как — рассказываем в статье.
Что такое налог на доходы по вкладам
Налог на доходы по вкладам — это . Им облагают полученные проценты по депозитам, вкладам и сберегательным счетам.
То есть за сами деньги на вкладах налог платить не нужно. А вот за доход, полученный с них, нужно. Но не за весь. НДФЛ должны платить те, кто заработает на вкладах больше определенной суммы.
Лимит зависит от максимального значения ключевой ставки Банка России за год. Его рассчитывают так:
1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ за год
В 2025 году мы платим налоги за 2024-й. Тогда ключевая ставка составляла 21%, а значит, лимит — 210 тысяч рублей.
С дохода, который превысит получившуюся сумму, придется заплатить налог — 13% или 15% в зависимости от размера прибыли.
Под доходом понимается сумма процентов по вкладам и дивидендам, дохода от операций с ценными бумагами и некоторых других источников. Зарплата в этот список не входит.
Летом 2025 года ключевая ставка не изменилась — она все еще 21%. То есть в следующем году, если не внесут никаких поправок, лимит останется таким же.
Кому нужно уплатить налог на доход по вкладам
Налог на доход по вкладам платят резиденты и налоговые нерезиденты, если их доход превысил лимит. Для тех и других ставка не отличается.
Обратите внимание: льготные категории граждан от уплаты налога на доход по вкладам не освобождаются.
Открывать несколько вкладов бессмысленно: в ФНС видят и учитывают весь доход со всех депозитов одного человека.
Вклад — способ уберечь накопленные деньги от инфляции, а с нынешней высокой ставкой — еще и заработать.
Сумма вклада
Срок вклада, месяцев
Заполните заявку и откройте вклад
Все расчеты являются предварительными и могут отличаться от фактически полученных
Страхование счетов
Все счета банка застрахованы государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) на сумму до 1 400 000 рублей
В каком случае платить не нужно
Доходы со вкладов меньше установленного лимита не облагаются налогом.
Также есть счета-исключения:
- счета со ставкой меньше 1% годовых;
- эскроу-счета — их используют для расчетов с застройщиками;
- счета, полученные по наследству.
Важно: после вступления в наследство счет становится вашим, и все последующее время доход будет облагаться налогом на общих основаниях.
Как посчитать сумму
Выясните общую сумму процентов по вкладам за год. Это удобно делать через приложение банка, в котором лежат деньги.
Полученную сумму сравните с установленным лимитом. Если она меньше, тогда налог платить не нужно, а если больше — с суммы сверх лимита придется уплатить НДФЛ.
Ставка — 13% (или 15%, если ваш общий годовой доход превышает 5 млн рублей).
В начале 2024 года Петр разместил 1,5 млн рублей под 20% на год и получил за это доход — 300 тысяч рублей.
Из суммы вычитаем необлагаемый минимум — 210 000 рублей. Выходит, что Петр заработал на вкладах на 90 тысяч рублей больше лимита, а значит, на эту сумму накладывается налог 13%. Итого в 2025 году Петр заплатит 11 700 рублей.
Тогда же Иван разместил 30 млн рублей под 18% на год. Получил за это доход 5,4 млн рублей.
Из этой суммы вычитаем необлагаемый минимум — 210 000 рублей, выходит 5,19 млн. Из них 5 млн облагаются налогом 13% — 650 тысяч рублей. Оставшиеся 190 тысяч облагаются налогом 15% — 28,5 тысяч рублей. Итого Иван заплатит 678,5 тысяч рублей.
При подсчетах НДФЛ депозиты в иностранных валютах пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на момент получения дохода.
Обратите внимание, что с января 2025 года начала действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ.
В 2026 году при подсчете налога на доход вкладов за 2025 год будет учитываться ставка 13% при общем годовом доходе до 2,4 млн рублей, 15% — до 5 млн рублей, 18% — до 20 млн рублей, 20% — до 50 млн и 22% — свыше 50 млн рублей.
Как уплатить налог: пошаговая инструкция
Самостоятельно рассчитывать и декларировать налог не нужно. ФНС все рассчитает и пришлет уведомление об уплате (если ваш доход превысит лимит). Всю информацию вы найдете в личном кабинете налогоплательщика.
Налог на вклад за 2024 год нужно уплатить до 1 декабря 2025 года.
Как оплатить налог за вклад в банке:
- через сервис ФНС «Заплати налог»;
- в личном кабинете или мобильном приложении банка;
- в личном кабинете ФНС;
- через платежный терминал или в отделении банка.
Как не платить транспортный налог или снизить его на законных основаниях
Читать статьюЧерез сервис ФНС «Заплати налог»
«Заплати налог» — это удобный сервис, разработанный ФНС для формирования платежек и онлайн-оплаты. Рассмотрим его подробнее.
Для начала выбираем, кому необходимо провести оплату — физическому лицу, ИП или юрлицу.
Оплатить НДФЛ предлагают двумя способами:
- Единым налоговым платежом (ЕНП).
- По индексу документа.
Единым налоговым платежом
позволяет внести один платеж, который налоговая затем самостоятельно распределит на все нужды: налоги, штрафы, задолженности. Остаток перейдет на следующий период.
Для оплаты введите свои реквизиты: ФИО, ИНН, сумму платежа.
Выберите способ оплаты: банковской картой или через сайт кредитной организации. Также можно сформировать квитанцию и оплатить офлайн через кассу.
По индексу документа
Введите УИН, указанный на квитанции. Или найдите его в специальном разделе на сайте ФНС.
Через мобильное приложение банка
Удобный способ оплаты налога с процента по вкладам. Рассмотрим на примере приложения «Халва – Совкомбанк».
- Зайдите во вкладку «Платежи», далее в «Оплату услуг» и «Налоги».
- Введите УИН или ИНН.
- Впишите ФИО и сумму, которую хотите перевести.
В личном кабинете ФНС
Через сайт ФНС вы можете пополнить единый налоговый счет. Для этого:
- Войдите в личный кабинет.
- Щелкните «Пополнить».
- Введите необходимую сумму и дайте согласие на обработку персональных данных.
Останется выбрать «Пополнить картой» и ввести реквизиты счета.
Через платежный терминал или в отделении банка
Все, что вам потребуется, — уведомление в личном кабинете налогоплательщика.
В терминале выберите раздел «Налоги» и приложите штрихкод из уведомления к сканеру терминала. Вся информация считается сама. На экране высветится сумма к оплате.
Вы также можете ввести все данные из уведомления вручную или обратиться к сотрудникам банка. Также рекомендуем взять с собой паспорт.
Что будет, если не платить налог со вклада
Налог за 2024 год оплачивают до 1 декабря 2025 года; за 2025 год — до 1 декабря 2026-го и так далее. Если не уплатить налог в срок, начислят пени — 1/300 от ключевой ставки рефинансирования в день и 1/150 от ключевой ставки в день спустя 30 дней просрочки. А еще подадут иск в суд и передадут дело на исполнение приставам.
Петр не уплатил налог со вклада 20 тысяч рублей и просрочил его на 27 дней. Ключевая ставка на начало декабря 2024 года — 21%.
Считаем пени: 20 000 × 21% × 1/300 × 27 = 378 ₽.
Можно ли вернуть 13 процентов со вклада
Да. Чтобы вернуть налог, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика. Войдите в раздел «Доходы», кликните «Декларации» — «Подать декларацию» и после «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Останется заполнить документ.
Важно: такая возможность сохраняется только по отношению к доходам с вкладов за 2023 и 2024 год.
«С 2025 года эти доходы исключаются из основной налоговой базы и применять какие-либо вычеты к ним будет нельзя», — пояснила для РБК налоговый консультант Екатерина Пирогова.
Заключение
В этом и последующих годах НДФЛ за доход со вкладов заплатят те, чей заработок с них превысит определенный лимит. Он рассчитывается так: 1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ за год.
Обратите внимание: с 1 января 2025 года доход со вкладов будет облагается налогом в 13% при общегодовом доходе до 2,4 млн рублей. До 5 млн рублей — 15%, до 20 млн рублей — 18%, до 50 млн — 20% и свыше 50 млн рублей — 22%.
Если не уплатить налог до 1 декабря, налоговая наложит пени за каждый день просрочки. В худшем случае подаст иск в суд и передаст дело на исполнение приставам.
С дохода по вкладу можно вернуть НДФЛ — 13%, для этого в налоговую нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Для тех, кто ценит свое время
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Лучшие статьи у вас под рукой!
А еще интерактивы и мемы — просто подпишитесь на наши соцсети
Расскажу интересно о скучном и сложном. И пусть ваши финансовые страхи исчезнут!
Комментарии
Комментарии пользователей проходят модерацию, поэтому появляются не сразу
