Как рассчитать транспортный налог

1. Что такое транспортный налог
2. Как рассчитать транспортный налог
3. Чем отличается транспортный налог в регионах
4. Налог на роскошь
5. Кто имеет право на льготы
6. Как уплатить транспортный налог
7. Не пришло уведомление: что делать
8. Часто задаваемые вопросы

Автомобиль дорого обходится не только автолюбителям, но и государственному бюджету.

Машинам и мотоциклам нужны ровные шоссе и автострады, а также просторные и безопасные парковки. Нужно следить за  безопасностью движения, обновлять знаки, светофоры, ограждения.

Эти задачи решают федеральные и региональные власти. Автовладельцы делят с государством финансовое бремя, ежегодно уплачивая в бюджет транспортный налог (ТН).

Что такое транспортный налог

Это один из основных ежегодных имущественных сборов, которые граждане платят не за полученную прибыль, а просто за факт владения. 

Согласно Налоговому кодексу РФ, его должны уплачивать собственники транспортных средств (ТС) до 1 декабря следующего года. То есть в ближайший месяц россияне обязаны рассчитаться с казной за те ТС, которые официально числились за ними в 2023 году.

Под действие этого налога подпадают владельцы:

• личных автомобилей, мотоциклов и мотороллеров;
• снегоходов и других вездеходов;
• водного транспорта (кроме весельных лодок);
• личных самолетов и вертолетов.

В каждой категории есть исключения. Подробный список можно найти на сайте ФНС. Перечислим основные виды наземных ТС, платить за которые не придется:

• автомобили, приспособленные для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
• ТС с двигателями не мощнее 100 л. с., выданные органами соцзащиты (например, многодетным семьям);
• машины на балансе юрлиц и в собственности ИП, которые используются для перевозки грузов и пассажиров;
• спецтехника сельхозпроизводителей.

Не облагаются налогом личные автомобили, которые числятся в угоне, а также сгоревшие и утилизированные. Важно: факт уничтожения или угона нужно подтвердить документально.

Налогоплательщиком считается именно собственник ТС, то есть тот, чье имя записано в ПТС или другом регистрационном документе. ФНС не интересует, кто реально пользуется автомобилем по назначению.

Как рассчитать транспортный налог

Вам можно ничего не считать: сумма будет в вашем личном кабинете налогоплательщика. Но вы можете проверить, все ли верно. Или заранее рассчитать, насколько обременительным станет новый автомобиль, и, быть может, рассмотреть более бюджетную в эксплуатации модель..

Сумма налога на автомобиль (и другие наземные ТС) зависит от нескольких факторов:

1. Мощность двигателя (МД). Чем она выше, тем больше выплата. 
2. Ставка (НС). Это налоговая база транспортного налога, размер которой устанавливают региональные власти (области, республики, края и т. д.), отталкиваясь от базовых ставок в Налоговом кодексе.
3. Срок владения (СВ) ТС в течение отчетного года в месяцах. Полный месяц будет засчитан, если СВ в течение его составил более 15 дней.
4. Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей ( налог на роскошь). Актуально для автомобилей дороже 10 млн рублей.

В формуле не случайно не учтены льготы. Гражданин, попадающий под действие любой льготы, полностью освобождается от уплаты ТН. В этом его отличие, например, от налога на недвижимость.

Итак, формула расчета транспортного налога выглядит так::

ТН = МД × НС × СВ / 12 × ПК

Попробуем рассчитать ТН по исходным данным. Представим, что некий житель столицы владел пятилетней Hyundai Solaris со 123-сильным мотором. 15 мая 2023 года он продал авто, а 5 июня того же года приобрел 180-сильную Hyundai Sonata.

Срок владения Solaris в 2023 году — 4 месяца (в мае — не больше 15 дней, а значит, его в расчет не берем), Sonata — 7 месяцев (июнь считаем). Налоговые ставки в Москве не меняются с 2008 года, составляют для двигателей мощностью: 

• от 101 до 125 л. с.— 25 руб./л. с.;
• от 176 до 200 л. с. — 50 руб./л. с.

Ни одна из машин не относится к классу роскошных, значит, ПК = 1. Считаем размер ТН:

(123 л. с. × 25 руб. × 4 / 12) + (180 л. с. × 50 руб. × 7 / 12) = 6275 руб.

Аналогичный результат вы получите, если воспользуетесь калькулятором на сайте ФНС.

Чем отличается транспортный налог в регионах

Ставки заметно различаются в разных регионах. Например, в Ингушетии колеблются от 5 до 50 рублей, а в Санкт-Петербурге — от 24 до 150 рублей. 

Дело в том, что ТН устанавливают региональные власти, а не федеральные. Все полученные деньги остаются в бюджете области (республики, края и т. д.) для поддержания и развития дорожной инфраструктуры. Правительство страны считает, что руководству каждого региона виднее, сколько для этого нужно средств.

При этом федеральное законодательство устанавливает «потолок» для размера налоговых ставок, выше которого их назначить нельзя. Для этого в Налоговом кодексе введен механизм базовых ставок для всей страны. Регионы не могут увеличить свои НС по сравнению с ними более чем в 10 раз.

Таким образом, налог на машину насчитывают не только по лошадиным силам, но и в зависимости от места регистрации владельца. Именно этот показатель, а не фактический регион проживания, ФНС берет за основу при определении ставки. Сэкономить, зарегистрировав авто в другом регионе, не получится.

Налог на роскошь

Для дорогих ТС действует повышающий коэффициент, если автомобиль (мотоцикл) попадает в категорию роскошных.

Раньше налог на роскошь взимали с автомобилей дороже 3 млн рублей и учитывали возраст. С 2023 года повышающие коэффициенты действуют для всех автомобилей дороже 10 млн рублей. Перечень таких моделей есть на сайте Минпромторга, он обновляется каждый год.

Кто имеет право на льготы

Льготных категорий много, их перечень различается в каждом регионе. Узнать, распространяется ли на вас освобождение от уплаты ТН, проще всего обратившись к калькулятору на сайте ФНС.

Введите регион регистрации владельца (достаточно номера, например, Татарстан — 16) и отчетный год. Внизу появится перечень льготных категорий для данного субъекта Федерации.

На территории всей страны от уплаты ТН освобождены:

• инвалиды I и II групп (при условии, что мощность авто не более 100 л. с.);
• герои СССР, России, Соцтруда, полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы;
• чернобыльцы.

Как уплатить транспортный налог

Есть два способа уплаты транспортного налога:

1. Посетить банк с бумажной квитанцией. Менеджер поможет оплатить сбор через банкомат или кассу.
2. В интернет-приложении, на Госуслугах на сайте ФНС. Зайдите в личный кабинет, откройте налоговые уведомления и оплатите в два клика. Заодно убедитесь, что за вами нет других задолженностей.

Не пришло уведомление: что делать

Налоговая рассылает уведомления не позже, чем за 30 дней до крайнего срока уплаты. То есть к 1 ноября вы должны его получить. Те, у кого есть личный кабинет на сайте ФНС, найдут его на электронной почте или в мобильном приложении. Остальным оно приходит в бумажном виде на почту.

Если уведомление не пришло, хотя вы уверены, что должно было, то стоит проявить инициативу и уточнить в налоговой причину. Иначе вас могут признать уклонистом и начислить пени.

Можно задать вопрос через службу поддержки на сайте (в приложении) или позвонить в отделение ФНС, к которому вы прикреплены по адресу регистрации (уточнить легко через приложение «2ГИС»).

Транспортный налог — не единственная статья расхода для автовладельцев. Экономьте с Совкомбанком: оформляйте страховку по комфортным ценам и будьте уверены в выплатах.

Часто задаваемые вопросы

Собрали в этом блоке все, что нужно знать автовладельцу о транспортном налоге.

До какого числа нужно оплатить транспортный налог

До 1 декабря следующего года. То есть к 1 декабря 2024 года нужно внести платеж за 2023 год, а крайний срок уплаты за 2024 наступит 1 декабря 2025.

Сколько стоит 1 лошадиная сила транспортного налога

Стоимость зависит от мощности автомобиля и региона:

• до 100 л.с. — 2,5 руб.;
• от 100 до 150 л.с. — 3,5 руб.;
• от 150 до 200 л.с. — 5 руб.;
• от 200 до 250 л.с. — 7,5 руб.;
• от 250 л.с. — 15 руб.

Региональные власти могут повысить ставки до десятикратного размера. Машины, купленные дороже, чем за 10 млн руб., дополнительно облагают налогом на роскошь.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль

Если хотите платить меньше, смените автомобиль на менее мощный. Есть льготы для инвалидов, многодетных и других категорий граждан, но они, как правило, полностью освобождают от налога.

Сколько лошадиных сил не облагается налогом

За машину мощностью меньше 75 л. с. платить не нужно.

Нужно ли платить транспортный налог, если машина не эксплуатируется

Да, налогом облагаются все машины, зарегистрированные в ГАИ, в том числе неисправные и которыми не пользуются. Чтобы не платить, авто нужно снять с учета.