Новый налоговый вычет до 88 тысяч рублей введут в России: кто сможет получить деньги

Осенью 2026 года в России появится новая возможность уменьшить налоговую нагрузку. Граждане смогут оформить вычет за долгосрочные накопления по договорам добровольного страхования жизни. Однако получить льготу удастся не всем: есть требования к сроку договора, размеру взносов и количеству оформленных программ.

Новая налоговая льгота заработает с 1 сентября 2026 года

С начала осени 2026 года договоры добровольного страхования жизни включат в систему налоговых вычетов на долгосрочные сбережения. Речь идет о соглашениях, заключенных с 1 января 2025 года.

Главное условие для получения льготы — договор должен быть долгосрочным. Период от даты его оформления до первой выплаты должен составлять не меньше 10 лет.

Оформить такой договор можно будет:

• для собственного накопления;
• в пользу супруга или супруги;
• для родителей;
• для детей и других близких родственников.

При этом один налогоплательщик сможет получать вычет только по трем действующим договорам одновременно.

Как будут рассчитывать сумму вычета

Размер льготы будут считать не от всей стоимости страхового полиса, а только от той части платежей, которая относится к страхованию жизни. Если в договор включены дополнительные опции или другие виды страховых рисков, эти расходы не будут учитывать при расчете.

Максимальная сумма взносов, с которой можно получить вычет, составит 400 тысяч рублей в год. Это не деньги, которые человек получит на счет, а предел расходов, по которым рассчитывают налоговую льготу.

Например, при ставке НДФЛ 13% максимальный возврат составит 52 тысячи рублей. Для налогоплательщиков с более высокой ставкой сумма будет больше:

• при НДФЛ 15% — до 60 тысяч рублей;
• при НДФЛ 18% — до 72 тысяч рублей;
• при НДФЛ 20% — до 80 тысяч рублей;
• при НДФЛ 22% — до 88 тысяч рублей.

Один лимит на разные долгосрочные накопления

Новый вычет не будет отдельной льготой только для страхования жизни. Его объединят с другими инструментами долгосрочных сбережений.

В общий лимит войдут:

• добровольное страхование жизни;
• программа долгосрочных сбережений;
• негосударственное пенсионное обеспечение;
• инвестиционные счета третьего типа.

Это значит, что при использовании нескольких инструментов налоговая будет учитывать общую сумму взносов в пределах 400 тысяч рублей за год.

Если человек внесет деньги и по договору страхования жизни, и в программу долгосрочных сбережений, сложить два лимита не получится.

Однако есть исключение для родителей. Если они делают взносы на долгосрочные накопления детей младше 18 лет (или до 24 лет при очном обучении), максимальная сумма расходов для расчета вычета увеличивается до 500 тысяч рублей в год.

Если договоры оформят оба родителя, общий семейный лимит может составить до 1 млн рублей.

Что изменится по сравнению со старым вычетом

Раньше страхование жизни относилось к социальным налоговым вычетам. Для таких договоров действовали другие правила: минимальный срок составлял пять лет, а расходы учитывались в рамках лимита социальных льгот.

После изменений договоры долгосрочного страхования жизни перейдут в новую категорию. Теперь потребуется более длительный срок накоплений — минимум 10 лет, а лимит станет общим для нескольких финансовых продуктов.

Еще одно важное отличие — при досрочном прекращении договора человек может лишиться права на вычет. Если налоговая уже перечислила деньги, их придется вернуть государству.

Как получить новый вычет

Оформить льготу можно будет через налоговую инспекцию или работодателя.

При обращении в ФНС потребуется дождаться окончания года, в котором были сделаны взносы, и подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика.

При оформлении через работодателя получить налоговую льготу можно будет раньше: после подтверждения права на вычет.

Новый вычет рассчитан на тех, кто формирует долгосрочные накопления. Перед заключением договора внимательно изучайте его условия: при расторжении раньше установленного срока есть риск потерять налоговую льготу.