Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: как распределяется, пример заявления

• Общие правила
• Как распределить вычет между супругами
• Как оформить документы и куда нести
• Вычет на проценты по ипотеке
• Частые вопросы и спорные ситуации

Общие правила

При покупке жилья каждый из супругов может воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить возврат налога, составляет два млн рублей на человека (получается, четыре на двоих).

Если квартира стоит меньше, льгота рассчитывается от фактической стоимости. Если квартира дороже — сумма возврата ограничена верхним пределом. 

Что же такое имущественный вычет? Все работающие граждане РФ ежемесячно платят налог на доход. Как правило, его отчисляет работодатель, и вы его видите только в расчетном листке. 

Часть этого налога можно вернуть. Это своего рода поддержка от государства при покупке жилья.

Как распределить вычет между супругами

Жилье, купленное в официальном браке, признается общей собственностью мужа и жены. Не имеет значения, на чье имя оформлена квартира и кто вносил платежи — оба вправе вернуть налог. 

Если один из супругов не работает, он сможет воспользоваться этим правом, как только начнет получать доход и уплачивать НДФЛ.

Каждый из семейной пары может получить вычет максимум с двух млн рублей, то есть не больше 260 тысяч рублей. Если квартира стоит меньше, его рассчитывают от фактической стоимости. Но в дальнейшем можно использовать льготу на другой недвижимости вплоть до достижения лимита.

Вычет не обязательно делить пополам — его можно распределить в любых долях и пропорциях, но в пределах установленной границы в 260 тысяч на человека. Одному из пары можно отдать 100%, а другому 0%. Или поделить 70% на 30% — рассчитайте, как выгоднее. 

Чаще отдают бóльшую долю тому, чей заработок внушительнее.

Распределение позволяет эффективнее использовать льготу и вернуть больше денег.

Распределение обязательно, когда квартира стоит меньше четырех млн рублей (сумма двух максимальных вычетов). Если больше или равна, то делить не нужно — каждый получит свой максимум.

Если сомневаетесь, как оформить документы и получить максимум, обратитесь к специалистам.

Как оформить документы и куда нести

Разберемся пошагово, какие документы понадобятся, когда и куда их нести. 

Шаг первый — подать декларацию о доходах. Вычет можно получить только после окончания года, в котором возникло право на него. То есть когда вы подписали акт приема-передачи (для новостроек) или получили выписку из ЕГРН (для вторички).

В следующем году заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ. В ней укажите информацию о доходах, уплаченных налогах и заявите возврат налога. 

Декларацию проще всего заполнить на сайте nalog.ru в личном кабинете. Другой способ — заполнить данные в программе «Декларация».

Шаг второй — собрать документы. Вам понадобится договор о покупке недвижимости, документы об оплате, выписка из ЕГРН, а также личные данные (паспорт, свидетельство о браке). Подробнее смотрите на сайте налоговой.

Шаг третий — подать заявление о распределении имущественного вычета. Используйте готовый образец или напишите заявление в свободной форме. В тексте важно указать ФИО, ИНН, паспортные данные мужа и жены, решение о пропорциях в процентах и сумме, а также сведения по недвижимости.

Все готово — теперь надо передать документы в налоговую. Их можно подать несколькими способами. Выбирайте тот, который удобнее.

• Лично в налоговую инспекцию по месту жительства:
• найдите адрес офиса на сайте nalog.ru;
• соберите все необходимые документы (оригиналы и копии), проверьте список на сайте;
• запишитесь на прием заранее через сайт или по телефону, чтобы не стоять в очереди. 

• Через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте nalog.ru:
• авторизуйтесь в ЛК в приложении или на сайте;
• в разделе «Декларации» нажмите кнопку «Подать»;
• заполните форму онлайн и прикрепите сканы всех необходимых документов;
• отправьте декларацию электронно.

• Через МФЦ («Мои документы»):
• найдите ближайший МФЦ;
• соберите оригиналы и копии документов;
• сотрудник МФЦ выдаст расписку с датой получения.

• Через Госуслуги:
• авторизуйтесь; 
• найдите услугу «Прием налоговых деклараций 3-НДФЛ» через робота или по каталогу;
• заполните форму онлайн;
• загрузите декларацию в формате .xml (созданную в программе «Декларация») и подпишите ее электронной подписью.

Срок камеральной проверки декларации налоговым органом — до трех месяцев (независимо от способа подачи). Деньги поступят на счет в течение месяца после успешного окончания. Сохраняйте копии всех поданных документов.

Вычет на проценты по ипотеке

Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно имеете право на вычет по уплаченным процентам. Для этого к документам нужно добавить кредитный договор и справку из банка об уплаченных процентах. Такой вычет можно получать ежегодно до полного погашения ипотеки или достижения лимита.

Чем отличается от обычного имущественного вычета:

1. Максимальная сумма — процент от 3 млн рублей (а не 2 млн, как для покупки). 
2. Заявление можно подавать ежегодно, меняя пропорции по необходимости. Это удобно, если доходы мужа или жены растут или падают.
3. Оформить можно только по одному объекту, второй раз не удастся, даже если вы не получили всю сумму.

Как итог, если платите НДФЛ 13%, всего можно получить от государства 650 000 ₽ на каждого супруга: 260 000 ₽ за покупку жилья и 390 000 ₽ за выплату процентов по кредиту. На семью получается 1 300 000 ₽.

Частые вопросы и спорные ситуации

Разберем самые распространенные вопросы.

• Жилье оформлено только на одного супруга. Имеет ли право на возврат налога второй?

Если имущество приобретено в браке, оба имеют право на льготу.

• Можно ли передать право на возврат налога другому человеку?

Нет, нельзя. Это персональная льгота.

• Можно ли получить вычет на квартиру, купленную давно (например, 15 лет назад)?

Да, срока давности не установлено.

• Можно ли сразу после покупки квартиры оформить налоговый вычет?

Право возникает после даты приобретения в собственность. Подать заявление можно в следующем году вместе с декларацией.

• Как выгоднее распределить налоговый вычет между мужем и женой?

Оптимальный вариант зависит от конкретной ситуации:

1. Если оба супруга работают и получают примерно одинаковую зарплату, распределите поровну.
2. Если один зарабатывает значительно больше, выгоднее оформить существенную часть вычета на него, чтобы быстрее вернуть деньги в семью.
3. Если один из семейной пары не работает, всю сумму можно оформить на трудоустроенного. Неработающий супруг сможет воспользоваться правом позже.

• Можно ли переписать заявление на распределение вычета?

Нет. Его можно подать только один раз. Изменить пропорции позднее нельзя. Поэтому перед подачей заявления тщательно продумайте все варианты.

Знание правил поможет вам сэкономить значительную сумму, не пренебрегайте помощью государства.