Как рассчитать налог на доход по вкладам в 2025 году

• Когда нужно платить
• Формула расчета
• Налог на валютные вклады
• Полагаются ли льготы пенсионерам
• Когда платить не нужно
• Альтернативы вкладам

Налог на вклады — это один из видов НДФЛ, то есть налога на доходы физлиц. Россияне платят его с 2021 года, если прибыль в виде процентов с депозита превышает определенную сумму. 

Причем это правило касается как резидентов (тех, кто проводит на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), так и нерезидентов, которые получают процентные доходы в России. 

Когда нужно платить 

Начнем с хорошей новости. Существует такой размер дохода, который не облагается госпошлиной. Посчитать его можно с помощью следующей формулы:

Максимальная за год ключевая ставка ЦБ РФ × 1 млн рублей

Эта схема расчета используется с 2023 года. 

Предположим, вам нужно посчитать необлагаемый доход за 2024 год. Максимальный уровень ключевой ставки ЦБ в 2024 году — 21%. Таким образом, сумма прибыли от депозитов, с которой не нужно платить налоги, составит: 

1 млн рублей × 0,21 = 210 000 рублей. 

Если вы получили за год больше этой суммы, налог платить придется.

Если у вас есть несколько депозитов, доход от них будет суммироваться. Если полученная цифра будет выше необлагаемой суммы, она также подпадает под эти правила.

Формула расчета 

Следующий важный вопрос: сколько придется заплатить?

Для этого нужна еще одна простая формула:

(Доход по вкладу – необлагаемая сумма) × Размер подоходного налога = Сумма налога 

При этом налогообложение вкладов зависит от дохода: налог составляет 13%, если доходы плательщика не превышают 2,4 млн рублей за год без учета зарплаты, и 15% — на весь доход по инвестициям сверх этой суммы.

Приведем пример.

Налог на валютные вклады

В этом случае средства пересчитают в рубли по курсу на момент начисления процентов. Для расчета налоговой суммы применяется та же самая формула.

Доход от изменения курса валют не учитывается. Если 10 тысяч долларов на вкладе сначала стоили 700 тысяч рублей, а к концу срока вклада — 900 тысяч, то налог с разницы в 200 тысяч рублей платить не надо.

Если у вас есть несколько валютных вкладов, то доход с них также суммируется. 

Полагаются ли льготы пенсионерам

С 2024 года налог на инвестиционный доход платят все россияне. 

Налоговый кодекс РФ не предусматривает освобождение от уплаты этого налога для пенсионеров, как и сокращение его размера.

Стоит учитывать, что в расчет берутся не только вклады, а все банковские продукты, которые приносят прибыль в виде процентов (по накопительным и карточным счетам, облигациям, пенсионным вкладам и так далее).

Когда платить не нужно 

По нескольким видам вкладов налог не начисляют. Пошлину могут не платить:

• граждане, у которых процентная ставка не выше 1% (текущие и зарплатные счета);
• граждане, которые хранят средства на счетах эскроу;
• граждане, получившие банковский вклад или депозит в наследство.

Эскроу — это специальный счет для проведения безопасной сделки между покупателем и продавцом. Проще говоря, человек может забрать средства со счета только после того, как полностью выполнит необходимые условия.

Во всех остальных случаях избежать новых правил не получится. 

При этом подавать декларацию об инвестиционных доходах не нужно. Банки сами направят необходимые данные в налоговую. Документы поступают в ФНС в начале года. После этого тем, кто должен заплатить налог, приходит уведомление.

Проценты по вкладу — дополнительный источник средств в семейном бюджете. Чтобы его получить, обращайтесь в надежный банк и помещайте деньги на депозит под высокий процент.

Альтернативы вкладам

Способ вложить средства и получить более высокий доход, чем по вкладам, — покупка облигаций федерального займа (ОФЗ). Это ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ и по которым предусмотрены процентные выплаты.

Простыми словами, вы временно предоставляете свои средства государству. Оно использует их и возвращает вам с определенным процентом. 

Ценные бумаги также облагаются НДФЛ. Но при этом вы получаете прибыль по фиксированной ставке, которая обычно выше тех, что предлагают финансовые учреждения.

Другой способ — открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это специальный счет, с помощью которого вы сможете проводить операции на рынке ценных бумаг. Например, покупать и продавать акции, облигации и валюту.

Он позволяет оформить налоговый вычет. В результате можно получить прибыль как от банковского вклада с очень высоким процентом.

Кроме того, можно комбинировать использование облигаций и индивидуального инвестиционного счета. Это позволит увеличить совокупный доход.

Теперь вы знаете, как рассчитывается налог по вкладам, и можете заранее спрогнозировать, какую сумму начислит налоговая.