Как вернуть налоговый вычет за косметологические услуги

• Что такое налоговый вычет 
• За какие услуги его можно вернуть  
• Что для этого нужно
• Пошаговая инструкция 
• Ответы на частые вопросы

Что такое налоговый вычет 

Это не скидка от клиники и не возврат НДФЛ в полном объеме, а право вернуть часть налога на доход физлиц, который вы заплатили за год. Практически каждый, кто официально трудоустроен, заплатил налог после продажи квартиры или получил другой доход, с которого оплатил НДФЛ, может претендовать на налоговые вычеты (НВ). 

Вы можете вернуть до 13% от суммы расходов не более 150 тысяч рублей — то есть НВ составит максимум 19 500 рублей. 

За какие услуги его можно вернуть  

Маникюр, педикюр, поход к косметологу, массаж — красота требует вложений. Но налог можно вернуть далеко не со всех из них. 

Налоговый кодекс говорит, что социальный НВ распространяется на услуги по лечению, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность.

Таким образом, важно разделять, за какие именно услуги вы хотите вернуть деньги. 

• Косметические: направлены на улучшение внешности здорового человека. За уходовые процедуры вычет не положен. 
• Медицинские косметологические: направлены на лечение, коррекцию или профилактику заболеваний. Это работа с акне, розацеа, удаление новообразований (папиллом, невусов), коррекция рубцов, лечение алопеции (выпадения волос), некоторые виды эпиляции (в салонах с медицинской лицензией) и т. д. 

Вычет можно получить только за медицинские вмешательства, а не за «процедуры красоты». Проверить, есть ли возможность ли вернуть за предстоящую или проведенную процедуру налог, можно, сверившись с приказом Минздрава. Если среди номенклатуры медицинских услуг есть «ваша» и вы планируете ее проводить в лицензированной клинике, то у налоговой инспекции не должно возникнуть вопросов. 

Что для этого нужно 

Обязательны следующие условия: 

1. У вас есть доход, с которого вы (или ваш работодатель) платит НДФЛ. Это основное требование, ведь вычет представляет собой возврат уже уплаченного в бюджет налога. Если вы не работали официально, не получали доходов, значит, налогов не платили и вычет вам получать не с чего. 

Однако его могут вернуть ваши близкие: налог можно возвращать с затрат на лечение членов семьи — мужа или жены, несовершеннолетних детей, родителей. При этом неважно, кому оказывали услуги и кто подписывал договор с клиникой. 

2. Процедуру должны проводить в медицинском центре — у клиник должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности, она есть не у всех косметических салонов. Обычно копию лицензии можно найти на сайте клиники или запросить в регистратуре.

3. Соблюдение сроков подачи. Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором вы оплатили медуслуги. Например, за процедуры, оплаченные в 2023 году, вы можете подать документы в 2024, 2025 или 2026 году.

Траты на здоровье не расходы, а вложение — в хорошее самочувствие, работоспособность, бодрое настроение. Нужны процедуры здесь и сейчас? Воспользуйтесь картой «Халва», чтобы сделать все, что нужно, а оплатить потом. 

Пошаговая инструкция

Готовы вернуть свои деньги? Вот простой план, как это сделать. 

1. Проконсультируйтесь в центре, где планируете сделать процедуры. Есть ли у них лицензия? Оформляют ли они документы для налоговой? Если администратор не понимает, о чем речь, — это тревожный знак.
2. Получите документы. После оказания услуги и оплаты обязательно получите договор, заверенную копию лицензии, справку по форме № 1/у-08. 
3. Получите справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии работодателя или выгрузите в личном кабинете на сайте ФНС. Заполните декларацию в личном кабинете на сайте налоговой. Там же сформируйте заявление на возврат НВ по готовому шаблону, укажите реквизиты счета, на который хотите получить деньги. Прикрепите документы — дело сделано. 

Проверка может занимать до трех месяцев, но обычно происходит намного быстрее. Когда она закончится, вам сообщат о результатах. 

Ответы на частые вопросы

• Можно ли вернуть налоговый вычет за косметологические услуги? 

Можно, если процедура указана в «Номенклатуре медицинских услуг» и проводится врачом-косметологом в клинике с лицензией на медицинскую деятельность. За маникюр и педикюр вернуть не получится, а за втирание растворов в волосистую часть головы для лечения алопеции — вполне. 

• Какую сумму можно вернуть? 

Вы можете получить 13% от суммы расходов на лечение. Однако есть ограничение: максимальная сумма трат, с которых можно получить вычет, — 150 000 рублей в год. Таким образом, вернуть за косметологию и другие медуслуги можно не больше 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей). Этот лимит является общим для всех социальных НВ, отдельно считают расходы на образование и дорогостоящее высокотехнологичное лечение.

• Когда подавать документы?

Подать заявление на возврат можно только после окончания года, в котором вы оплатили услуги. Сделать это можно в течение трех лет. Например, за процедуры, оплаченные в 2025 году, вы сможете подать документы в любое время с 1 января 2026 года по 31 декабря 2028 года.

• Можно ли получить налоговый вычет за лазерную эпиляцию? 

Да, процедура указана в приказе Минздрава, но только если ее проводили в клинике. Если же у салона, где вы делали процедуру, нет лицензии на медицинскую деятельность, получить обратно часть уплаченных денег не выйдет.   

Как видите, можно получить вычет за косметологические услуги — при соблюдении определенных условий. Секрет — в четком понимании границы между эстетической и медицинской процедурой и правильном оформлении документов.