Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение: как получить и кому он положен

• Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение 
• За какие услуги санатория можно вернуть деньги
• Какие траты не подлежат вычету 
• Как понять, входит ли услуга в вычет
• Как оформить заявку 
• Как получить налоговый вычет через работодателя 

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть подоходного налога, который платит каждый, кто трудоустроен официально. Государство возвращает до 13% от уплаченного налога, если подтвердите свои расходы на социальные, медицинские, имущественные или другие нужды. 

При этом получить обратно потраченные деньги можно не только за себя, но и за оплату лечения супруга/и, родителей и детей до 18 лет (а если они учатся очно в лицензированных вузах, то до 24 лет). Главное условие — официально работать и платить НДФЛ.

Соответственно, налоговый вычет за санитарно-курортное лечение не предоставляется тем, кто не выплачивает подоходный налог. Это касается пенсионеров, студентов, родителей в декрете, индивидуальных предпринимателей на УСН и других.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение 

Большинство даже не задумывается, что можно вернуть деньги за отдых в санатории. Лимит компенсации за санаторно-курортное лечение — 19 500 рублей в год, при этом максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги, — 150 000 рублей в год.

Это правило действует не только при лечении в клиниках, но и при прохождении реабилитации, профилактики или восстановительной терапии в санаториях. 

Чтобы получить деньги, важно соблюсти формальности: правильно оформить договор, проверить лицензию учреждения и собрать нужный пакет документов. В противном случае в вычете откажут.

За какие услуги санатория можно вернуть деньги

Вычет за санаторно-курортное лечение предоставляется не на всю потраченную сумму, а только на медицинские услуги. Сюда относятся:

• курс массажа; 
• лечебная физкультура; 
• физиотерапия; 
• ингаляции; 
• бальнеотерапия; 
• лор-процедуры; 
• терапия для дыхательной системы и другие процедуры.

Все они должны быть отражены в договоре и счете-справке, которые выдает санаторий.

Какие траты не подлежат вычету 

Проживание, питание, трансфер, а также любые развлекательные и экскурсионные программы. Все это не относится к медицинским услугам, даже если вы оплачивали их в составе путевки.

Как понять, входит ли услуга в вычет

Главный ориентир — наличие в договоре с санаторием отдельной строки с выделенной стоимостью медицинских процедур. Дополнительно — справка об оплате медуслуг, выданная учреждением. 

У организации должна быть действующая лицензия на медицинскую деятельность — без нее лечебные процедуры не считаются основанием для вычета. Проверьте документы через реестр Росздравнадзора или попросите копию при оформлении путевки.

Получать выплаты выгодно на Халву: кешбэк, магазины-партнеры, процент на остаток, скидки и прочее позволит не только сохранить деньги, но и приумножить их.

Как оформить заявку 

Чтобы оформить возврат налога за санаторно-курортное лечение, важно правильно заполнить документы и подать их после окончания календарного года, в котором прошла оплата. Например, если покупали путевку в 2024 году, заявление можно отправить только в 2025-м. Ошибка в сроках — одна из частых причин отказа.

Деньги приходят на указанный счет через четыре месяца, но на практике многие их получают уже через 30–45 дней после подачи. 

Чтобы не тратить время на визит в налоговую, можете подать все необходимое через сайт nalog.ru.

Что потребуется:

• декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги;
• справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах и удержанном налоге;
• договор с санаторием, в котором есть отдельная строчка со стоимостью лечения;
• справка об оплате медицинских услуг, выданная санаторием;
• копия лицензии санатория на медицинскую деятельность (с актуальными реквизитами);
• платежные документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, банковские выписки);
• при возврате вычета за члена семьи — копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении, о браке и пр.).

Этот комплект документов вы подаете один раз — если все оформлено правильно, налоговая перечислит вычет на указанный банковский счет.

Как получить налоговый вычет через работодателя 

Подготовьте тот же комплект документов, что и для вычета через ФНС, но без декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Вместе с заявлением отправьте их в налоговую через личный кабинет налогоплательщика. Инспекторы проверят все за 30 дней и выдадут уведомление о праве на вычет, которое вы передадите своему работодателю. 

После этого он перестанет удерживать с вас НДФЛ до тех пор, пока не исчерпает сумму возврата.