Что такое налоговый бонус для самозанятых и как им воспользоваться

• Краткая справка: кто такие самозанятые
• Бонус на уплату налога для самозанятых и сниженные ставки
• Другие налоговые преимущества для самозанятых 
• Медицинское и пенсионное страхование
• Бесплатное обучение и консультирование
• Кредиты, гранты и субсидии
• Регистрация товарного знака
• Какие нововведения ждут самозанятых в 2025 году
• Итоги

Краткая справка: кто такие самозанятые

Самозанятые в России появились в 2019 году, когда Федеральная налоговая служба (ФНС) ввела специальный статус для тех, кто работает на себя, никого не нанимает и зарабатывает меньше 2,4 млн рублей за год. 

Новый режим позволил государству получать налоги, а предпринимателям, блогерам, курьерам, таксистам, копирайтерами, дизайнерам и другим профильным специалистам открыл широкие возможности официального трудоустройства: кредитование, пособия, льготы и прочее. 

По итогам декабря 2024 года общее число самозанятых превысило 12 млн человек, следует из данных Федеральной налоговой службы РФ (ФНС). 

Их выручка на конец 2024 составила 250,3 млрд рублей. Налоговики прогнозируют, что к концу эксперимента, то есть к 2029 году, количество самозанятых перерастет отметку в 18 млн. 

Чтобы стать самозанятым, подайте заявку:

• в любом банке из этого списка очно или онлайн:
• на Госуслугах;
• в мобильном приложении «Мой налог» или на одноименном портале.

Что получают самозанятые:

• платят пониженный налог: 4% при сделках с физлицами, 6% – с юрлицами (базовая ставка налога на доход физлиц в России – 13%);
• могут формировать чеки в мобильном приложении «Мой налог»  и на сайте ФНС;
• могут совмещать деятельность с работой по трудовому договору, например, официально работать учителем в школе и подрабатывать репетиторством по СМЗ.
• не платят страховые взносы;

Налоговые ставки действительны до 2028 года.

Если вы уже оформили самозанятость, оказываете сразу несколько совершенно разных услуг и столкнулись с юридическими проблемами, воспользуйтесь экспертной поддержкой. 

Бонус на уплату налога для самозанятых и сниженные ставки

Как работает бонус на уплату налога для самозанятых 10 000 рублей:

• сумма поступает на счет в личном кабинете тем, кто впервые зарегистрировался в качестве самозанятого;
• она постепенно списывается со счета плательщика;
• позволяет снизить НПД с 4% до 3% для сделок с физическими лицами;
• уменьшает НПД с 6% до 4% при работе с юрлицами. 

ФНС автоматически рассчитывает налог и выставляет сумму в «Мой налог» на основе информации о каждой продаже и статусе плательщика — физлица или юрлица, которую самозанятый сам вносит в приложении или личном кабинете.

Кстати, самозанятым нельзя получать стандартный налоговый вычет, поскольку НПД ниже зарплатного НДФЛ. Об этом сказано в письме Минфина РФ.

Другие налоговые преимущества для самозанятых 

Плательщики НПД имеют право на:

• поддержку при получении займов и гарантий;
• участие в льготных программах лизинга;
• доступ к сервисам Портала Бизнес-навигатора малого и среднего предпринимательства (МСП);
• участие в программах обучения для представителей МСП.

Медицинское и пенсионное страхование

Самозанятые не перечисляют взносы отдельно, потому что ФНС распределяет уплаченный НПД в региональный бюджет (63%), а также на медицинское страхование федерального фонда ОМС (37%). 

А вот больничные и пенсионные выплаты плательщики НПД обеспечивают себе сами. Достаточно зарегистрироваться в Социальном фонде России и ежегодно переводить по 59 241,6 руб. или 473 932, 80 руб. через приложение «Мой налог». За это государство начислит 0,976 или 7,799 пенсионных коэффициентов соответственно. 

Для самозанятых разработана щадящая схема налогообложения. Например, они не вносят, как индивидуальные предприниматели, страховые взносы даже при нулевом доходе.

С июля 2025 года официально ввели пособия по временной нетрудоспособности, как у сотрудников по трудовым договорам, но только после регистрации в системе социального страхования и уплаты страховых взносов. 

Бесплатное обучение и консультирование

Нацпроект «Малое и среднее предпринимательство» предлагает программы обучения для представителей на онлайн-площадке «МСП.рф». На портале можно:

• изучить тематические модули для самостоятельного обучения;
• пройти тестирование; 
• подобрать наставника, который поможет прокачать конкретные компетенции (улучшить навыки общения с большой аудиторией, прямых продаж);
• получить информацию о мерах господдержки.

«Мой бизнес» – еще одна полезная платформа для самозанятых, которая запущена в рамках нацпроекта поддержки МСП. Здесь вы найдете:

• полную информацию о льготных кредитах, грантах и налогах;
• полезные материалы для начинающих бизнесменов в открытом доступе;
• вебинары на предпринимательские темы;
• помещения для аренды со скидкой;
• тематические мероприятия в своем городе.

Кредиты, гранты и субсидии

Самозанятым доступны льготное кредитование, грантовая поддержка и другие виды помощи. Представители МСП могут получить кредит до 500 000 рублей под 4% максимум на три года без дополнительных платежей. Для этого нужно обратиться в банк и уточнить, как подать заявку.  

Каждый регион предлагает собственные программы для малого и среднего предпринимательства: 

• гранты для ЛПХ;
• помощь при оплате рекламных услуг;
• займы для предпринимателей до 25 лет;
• организации участия в выставках или ярмарках.

Предприниматели и самозанятые также имеют право на аренду государственного и муниципального имущества без торгов.  

Отдельно плательщики НПД получают скидки на комиссии за переводы от заказчиков СБП: 0,4% или 0,7% от суммы платежа, но не более 1500 рублей за каждую операцию в зависимости от вида деятельности.

Если самозанятый или ИП, участвуя в государственных закупках, заключает 20% контрактов с МСБ и подтверждает доходы банковской гарантией, комиссия за контракт будет 2% (не больше 2000 рублей), а заказчик не сможет отказаться от контракта и провести оплату в течение 15 дней. 

Регистрация товарного знака

Плательщики НПД с 2023 года могут регистрировать товарные знаки наряду с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. 

Товарный знак защищает ваши изделия от подделки и недобросовестной конкуренции, помогает отстаивать свои права на бренд в суде.

Какие нововведения ждут самозанятых в 2025 году

Законодательных изменений для самозанятых несколько: 

1. С 1 января 2025 года запрещены майнинг и реализация цифровой валюты в качестве профессиональной деятельности, такие доходы не попадают под НПД. 
2. Плательщики налога на профессиональный доход с 1 января 2025 года обязаны отчитываться перед Росстатом. Ведомство получит все данные через ФНС и Министерство юстиции. 
3. С 2025 года самозанятые могут перейти на УСН, АУСН и ЕСХН либо купить патент (ПСН) после отказа от статуса, оформления ИП и подачи заявления в ФНС. 
4. Предел ежегодного дохода остался на прежнем: 2,4 млн руб. Госдума отклонила законопроект о повышении лимита до 3,6 млн руб. 
5. С 1 марта 2025 года самозанятые получили право участвовать в тендерах и госзакупках официально, поэтому понесут ответственность за ценовой сговор и прочие нарушения.
6. ФНС усилила контроль деятельности плательщиков НПД. Теперь самозанятым надо всегда формировать чеки в приложении «Мой налог» и отчитываться о доходах без ошибок. 

Итог

Каждый год самозанятые получают новые возможности и становятся полноправными участниками рынка. Специальный налоговый режим для физлиц, работающих на себя, позволяет легализовать дополнительный доход от подработок или микробизнес. 

Получить статус и налоговый бонус можно за несколько минут через приложение «Мой налог». После регистрации останется только получить и выполнить заказ и отчитаться о поступлениях.