Нужно ли платить налог с продажи гаража в 2025 году

Гараж можно купить или получить по наследству, много лет парковать в нем машину или хранить вещи, а после — выгодно продать. Рассказываем, нужно ли платить налог с продажи гаража и как рассчитать эту сумму.

• Тонкости налогообложения
• Ставка налога с продажи гаража
• Как посчитать и сократить налог
• Где оплатить
• Безналоговая продажа
• Резидент РФ
• Нерезидент
• Юридическое лицо
• Что будет платить новый собственник

Тонкости налогообложения

Есть несколько категорий недвижимости, с продажи которой ее владелец обязан заплатить налог. Кроме жилых, нежилых помещений в перечне из ст. 401 Налогового кодекса РФ указаны гаражи. Юридически их можно отнести к одной из двух категорий:

1. «Недвижимое имущество», которое неразрывно связано с земельным участком и не подлежит перемещению. Чаще всего это «капитальные» гаражи, объединенные боксы в одном ряду с общими стенами, фундаментом, крышей, а также машино-места в паркинге.
2. «Иное имущество» — это металлические боксы, контейнеры, «ракушки», не имеющие фундамента.

И не важно, как вы использовали строение: по назначению или для хранения ненужных вещей, банок с дачными заготовками и прочего. Все равно придется платить налог на гараж.

Ставка налога с продажи гаража

Как и после сделки с любой недвижимостью, россиянин должен заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). C 2025 года ФНС ввела прогрессивную шкалу: размер ставки теперь напрямую зависит от прибыли, которую собственник получит за продажу гаража или иной недвижимости.

В таблице указаны ставки для физических лиц.

При этом резиденты, как и прежде, смогут получить налоговый вычет в личном кабинете налогоплательщика.

Как посчитать и сократить налог

В 2024 году НДФЛ считали с продажи гаража, минимальный срок владения которым не истек, по формуле:

цена строения × ставка НДФЛ = сумма налога.

Размер льготы в некоторых случаях равен доходу, тогда гражданин просто не оплачивает НДФЛ.

С 2025 года ФНС объединяет годовой доход физического лица от продажи имущества. Если вы кроме гаража продали машину, квартиру или что-то еще, НДФЛ посчитают от общей суммы.

Допустим, вы продали квартиру в Санкт-Петербурге с прибылью в 3 млн рублей и гараж с прибылью в 750 тысяч рублей. Тогда:

3 000 000 + 750 000 = 3 750 000 рублей.

Налог рассчитают по прогрессивной шкале, то есть по таблице выше:

(3 750 000 − 2 400 000) × 15% + 312 000 = 514 500 рублей.

Нерезидент не вправе использовать налоговые вычеты и уменьшать доход от продажи на сумму расходов при ее покупке.

Где оплатить

Начисления приходят на единый налоговый счет (ЕНС). Оплатить долг можно через него же.

С начала 2023 года россияне получают уведомление с общей суммой по нескольким налоговым обязательствам. За транспорт, земельный участок, имущество, НДФЛ можно заплатить сразу одним переводом.

Если продали гараж в 2025 году, платить надо в 2026 году:

• налог на имущество — до 1 декабря;
• земельный — до 28 февраля;
• НДФЛ до 15 июля.

Безналоговая продажа

Чтобы ничего не платить государству после продажи любого гаража, проверьте, подпадаете ли вы под условия и льготы. Для резидентов и нерезидентов РФ они разные.

Резидент РФ

Налоговым резидентом считается человек, который живет в России более 183 дней в течение последнего года. Это дает право использовать налоговые вычеты и льготы, а также платить только 13% НДФЛ.

Не торопитесь вкладывать деньги с продажи гаража в другую недвижимость или авто. Сначала присмотритесь к вкладу в Совкомбанке: удобно держать средства под рукой, пока они работают на вас.

Нерезидент

Чтобы продать гараж в России, собственнику не обязательно жить в стране даже 183 дня. Просто сделку он совершит как нерезидент.

По умолчанию 30% дохода отойдет государству, но, например, с патентом — те же 13%.

НДФЛ не коснется нерезидентов, которые владеют строением дольше пяти лет. Срок сокращается до трех лет для недвижимости, которая:

• унаследована;
• приватизирована;
• перешла по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
• получена в подарок от члена семьи и/или близкого родственника;
• находится в льготных регионах.

Возможно, общий срок владения сократят до трех лет, а для подаренной или полученной недвижимости — до года, если Госдума утвердит новый законопроект.

Юридическое лицо

Организации не освобождаются от уплаты по срокам владения. Все зависит от региона, где расположен гараж.

Что будет платить новый собственник

«Капитальный» гараж, поставленный на кадастровый учет, считается недвижимым имуществом. Поэтому ежегодные налоги собственника — имущественный и земельный.

Например, владельцы гаражей с фундаментом платят налог на имущество по ставке в диапазоне 0,1–0,3% кадастровой стоимости для физлиц. Для юридических лиц цифры иные. Точный процент каждый субъект РФ определяет самостоятельно.

Для граждан точную ставку устанавливают муниципальные власти, а для организаций — региональные.

Ставки и положенные льготы проще всего проверять через официальный сервис ФНС. Там представлены наиболее полные данные, в том числе индивидуальные понижающие коэффициенты.