Нужно ли платить налог с продажи гаража в 2025 году
Гараж можно купить или получить по наследству, много лет парковать в нем машину или хранить вещи, а после — выгодно продать. Рассказываем, нужно ли платить налог с продажи гаража и как рассчитать эту сумму.
Тонкости налогообложения
Есть несколько категорий недвижимости, с продажи которой ее владелец обязан заплатить налог. Кроме жилых, нежилых помещений в перечне из ст. 401 Налогового кодекса РФ указаны гаражи. Юридически их можно отнести к одной из двух категорий:
- «Недвижимое имущество», которое неразрывно связано с земельным участком и не подлежит перемещению. Чаще всего это «капитальные» гаражи, объединенные боксы в одном ряду с общими стенами, фундаментом, крышей, а также машино-места в паркинге.
- «Иное имущество» — это металлические боксы, контейнеры, «ракушки», не имеющие фундамента.
И не важно, как вы использовали строение: по назначению или для хранения ненужных вещей, банок с дачными заготовками и прочего. Все равно придется платить налог на гараж.
Ставка налога с продажи гаража
Как и после сделки с любой недвижимостью, россиянин должен заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). C 2025 года ФНС ввела прогрессивную шкалу: размер ставки теперь напрямую зависит от прибыли, которую собственник получит за продажу гаража или иной недвижимости.
В таблице указаны ставки для физических лиц.
|
Для резидентов РФ | |
|
Доход, руб. |
Ставка |
|
до 2,4 млн |
13% |
|
от 2,4 до 5 млн включительно |
15% от суммы свыше 2,4 млн руб. + фиксированные . |
|
Для нерезидентов РФ | |
|
любой доход |
30% |
При этом резиденты, как и прежде, смогут получить налоговый вычет в личном кабинете налогоплательщика.
Как посчитать и сократить налог
В 2024 году НДФЛ считали с продажи гаража, минимальный срок владения которым не истек, по формуле:
цена строения × ставка НДФЛ = сумма налога.
Допустим, в 2023 году Михаил купил гараж за 800 000 рублей, а в 2024 продал за 1,2 млн рублей.
Получается:
1 200 000 × 13% = 156 000 рублей.
Чтобы уменьшить налог, можно вычесть цену приобретения в 2023 году из цены продажи. Такой способ актуален, если Михаил подтвердит траты в ФНС. Тогда рассчитывать будем по другой формуле:
(1 200 000 − 800 000) × 13% = 52 000 рублей.
Если Михаил не подтвердит расходы на покупку продаваемого гаража, то сможет использовать фиксированный вычет в 250 000 рублей. В этом случае НДФЛ посчитаем так:
(1 200 000 − 250 000) × 13% = 123 500 рублей.
Размер льготы в некоторых случаях равен доходу, тогда гражданин просто не оплачивает НДФЛ.
Елена продала капитальный гараж за 250 000 рублей. После сделки она применила льготу и сократила размер НДФЛ, то есть изменила налогооблагаемую базу на ту же сумму.
Так как доход от сделки из-за льготы составил 0 рублей, Елена не заплатит налог.
С 2025 года ФНС объединяет годовой доход физического лица от продажи имущества. Если вы кроме гаража продали машину, квартиру или что-то еще, НДФЛ посчитают от общей суммы.
Допустим, вы продали квартиру в Санкт-Петербурге с прибылью в 3 млн рублей и гараж с прибылью в 750 тысяч рублей. Тогда:
3 000 000 + 750 000 = 3 750 000 рублей.
Налог рассчитают по прогрессивной шкале, то есть по таблице выше:
(3 750 000 − 2 400 000) × 15% + 312 000 = 514 500 рублей.
Нерезидент не вправе использовать налоговые вычеты и уменьшать доход от продажи на сумму расходов при ее покупке.
Где оплатить
Начисления приходят на единый налоговый счет (ЕНС). Оплатить долг можно через него же.
С начала 2023 года россияне получают уведомление с общей суммой по нескольким налоговым обязательствам. За транспорт, земельный участок, имущество, НДФЛ можно заплатить сразу одним переводом.
Если продали гараж в 2025 году, платить надо в 2026 году:
- налог на имущество — до 1 декабря;
- земельный — до 28 февраля;
- НДФЛ до 15 июля.
Безналоговая продажа
Чтобы ничего не платить государству после продажи любого гаража, проверьте, подпадаете ли вы под условия и льготы. Для резидентов и нерезидентов РФ они разные.
Резидент РФ
Налоговым резидентом считается человек, который живет в России более 183 дней в течение последнего года. Это дает право использовать налоговые вычеты и льготы, а также платить только 13% НДФЛ.
Сергей купил гараж за 200 000 рублей, а через два года продал за 300 000. Для правильного расчета налога в первую очередь необходимо вычислить доход:
300 000 − 200 000 = 100 000 рублей.
Далее умножаем на ставку НДФЛ:
100 000 × 0,13 = 13 000 рублей.
Вот какую сумму налога Сергей платит с продажи гаража.
Не торопитесь вкладывать деньги с продажи гаража в другую недвижимость или авто. Сначала присмотритесь к вкладу в Совкомбанке: удобно держать средства под рукой, пока они работают на вас.
Деньги должны работать на вас. Откройте вклад до 16,5% и защитите сбережения от инфляции:
- повышенная ставка с картой «Халва»;
- онлайн-оформление — без визита в отделение;
- страхование — гарантия сохранности средств.
Оценивайте свои финансовые возможности и риски. Изучите все условия в разделе «Вклады» на сайте банка sovcombank.ru
Нерезидент
Чтобы продать гараж в России, собственнику не обязательно жить в стране даже 183 дня. Просто сделку он совершит как нерезидент.
По умолчанию 30% дохода отойдет государству, но, например, с патентом — те же 13%.
НДФЛ не коснется нерезидентов, которые владеют строением дольше пяти лет. Срок сокращается до трех лет для недвижимости, которая:
- унаследована;
- приватизирована;
- перешла по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
- получена в подарок от члена семьи и/или близкого родственника;
- находится в льготных регионах.
Возможно, общий срок владения сократят до трех лет, а для подаренной или полученной недвижимости — до года, если Госдума утвердит новый законопроект.
Юридическое лицо
Организации не освобождаются от уплаты по срокам владения. Все зависит от региона, где расположен гараж.
У организаций все чуть сложнее, чем у физлиц. Даже если кадастровая стоимость гаража определена, это не значит, что компания будет рассчитываться, исходя из нее.
Для вычисления налога на имущество организаций от кадастровой стоимости гаража необходимо, чтобы в соответствующем субъекте РФ был принят специальный закон. Справедливости ради, почти везде такие нормативные акты уже приняты.
Налогооблагаемой базой для физических лиц — владельцев капитальных гаражей всегда будет кадастровая стоимость. Если стоимость не определена, то и налог гражданин платить не будет.
Что будет платить новый собственник
«Капитальный» гараж, поставленный на кадастровый учет, считается недвижимым имуществом. Поэтому ежегодные налоги собственника — имущественный и земельный.
Например, владельцы гаражей с фундаментом платят налог на имущество по ставке в диапазоне 0,1–0,3% кадастровой стоимости для физлиц. Для юридических лиц цифры иные. Точный процент каждый субъект РФ определяет самостоятельно.
Для граждан точную ставку устанавливают муниципальные власти, а для организаций — региональные.
Ставки и положенные льготы проще всего проверять через официальный сервис ФНС. Там представлены наиболее полные данные, в том числе индивидуальные понижающие коэффициенты.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Для тех, кто ценит свое время
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Лучшие статьи у вас под рукой!
А еще интерактивы и мемы — просто подпишитесь на наши соцсети
Сохранить деньги — мудрость, умело расходовать — искусство. С легкостью рассказываю о финансовой стороне жизни.
Комментарии
Комментарии пользователей проходят модерацию, поэтому появляются не сразу
