ИИС 3-го типа: новые условия открытия и получения налогового вычета
В марте 2024 года Госдума приняла последние поправки к закону об инвестициях. Теперь торговать на бирже будут со счетов нового образца — ИИС-3. Разобрались в его плюсах и минусах вместе с экспертами.
Что такое ИИС
Брокерский или инвестиционный индивидуальный счет нужен, чтобы торговать на фондовых рынках. Торговля на биржах без посредников требует дорогой лицензии. Открывая брокерский или инвестсчет, клиент заключает договор с лицензированным посредником, который проводит операции от его имени. Это надежно и безопасно.
До 2024 года инвестсчета были двух разных типов: ИИС-1 и ИИС-2. В январе 2024 года открылся третий — ИИС-3 с немного другими условиями обслуживания.
Уже открытые счета первого и второго типов продолжают действовать, их никто не закроет. Но все инвесторы, которые выйдут на рынок в 2024 году, будут работать с ИИС-3. Открыть счет старого типа больше нельзя.
В роли посредника выступают физические лица и организации. Например, открыв брокерский счет на карте «Халва», вы будете проводить операции через Совкомбанк. Принципиально это не отличается от обычной покупки: когда вы прикладываете карту к терминалу, банк тоже сам списывает ваши деньги и зачисляет на счет магазина.
«Совкомбанк Инвестиции» — надежный брокер, с которым можно вложиться в акции, облигации, фонды. Откройте брокерский счет нового типа на Халве и оцените его преимущества лично.
Чтобы успешно торговать на бирже, откройте счет у надежного брокера — «Совкомбанк Инвестиции». Вы получите выгодные условия обслуживания и широкий выбор инструментов, включая акции, облигации и фонды.
Оценивайте свои финансовые возможности и риски. Изучите все условия в разделе «Совкомбанк/Инвестиции» на сайте банка sovcombank.ru
Что нового в ИИС-3
Главная новация — налоговые льготы. Они должны поддержать инвесторов в России, стимулировать их вкладывать больше денег и, следовательно, поддержать экономику в целом.
Что еще важно: инвестиции с новым ИИС — это игра вдолгую. Вывести деньги, не закрыв счет, нельзя. А закрыть его можно только через пять лет. Исключение — если срочно нужны деньги на лечение.
Разобраться в нововведениях помогли эксперты: Николай Моженков, партнер Совкомбанка и БКС, аналитик и инвестор, и Наталия Иванова, автор международной школы финансовой грамотности deFIN.
С ИИС третьего типа вы можете:
- Получить налоговый вычет на сумму до 60 000 ₽.
- Не платить налоги на доход до 30 млн ₽ после закрытия счета.
- Вносить на счет любые суммы, ограничений нет.
- Снимать любые суммы без закрытия счета для экстренного лечения.
Счет открывают минимум на пять лет. В 2025 году минимальный срок вырастет до шести лет и так далее, до десяти лет — в 2031 году.
Разберем нововведения подробнее.
Как рассчитать сумму вычета
Сумма вычета зависит от ставки НДФЛ:
- до 52 000 ₽ при ставке 13%;
- до 60 000 ₽ при ставке 15%.
В обоих случаях вычет рассчитывают от суммы не больше 400 000 ₽. Получить вычет можно один раз в год, как и в других случаях.
Когда вычет не дадут
Чтобы одобрили вычет с прибыли на ИИС 3 типа, нужно соблюдать правила:
- Официально работать где-то еще. Налог не вернут, если инвестиции — единственный доход.
- Не быть самозанятым и ИП. Предприниматели могут получить вычет только с ИИС старых типов.
- Не выводить деньги в течение пяти лет (за исключением случаев экстренного лечения).
Если забрать деньги раньше срока, налоговая потребует вернуть положенные 13–15% с прибыли плюс пени.
Преимущества ИИС-3
В ближайшее время условия по ИИС-3 могут измениться вместе с поправками в законодательство.
Дело в том, что использование и обслуживание счетов регулирует ст. 10.2-1 ФЗ-39, а связанные с ними налоговые льготы — ст. 219.1 НК РФ. Закон был подписан еще в декабре 2023 года, а налоговые поправки одобрили в середине марта 2024 года.
Некоторые брокеры пока не открывают обновленные счета своим клиентам. Они хотят понять, как нововведения будут работать на практике, и убедиться, что условия не пересмотрят.
Другие, напротив, спешат воспользоваться ситуацией.
Мнение эксперта
У ИИС-3 есть неочевидное преимущество. Оно заключается в том, что брокер может получать сразу два вычета — А и Б одновременно. При этом в Налоговом кодексе есть поправка, которая подразумевает, что при новом типе ИИС можно выбрать вычет «старого» ИИС — либо А, либо Б.
При выборе вычета Б на ИИС-3 вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при доходах до 30 миллионов рублей. Но, пользуясь поправкой в законе, можно применить тип вычета Б старого образца, где потолка по доходам нет вообще: даже если вы заработали миллиард, вы сможете вывести его без налога.
С учетом того, что сумма пополнений ИИС-3 не ограничена, можно, к примеру, положить на него 50 миллионов рублей, выбрать вариант вычета Б «старого» типа, и все ваши доходы не будут облагаться налогом.
Возможно, впоследствии эта ситуация изменится, будет урегулирована. А может, и нет, если она всех устроит.
Смягчены ограничения на вывод денег. Эксперт объяснил, что можно снять средства для оплаты дорогостоящего лечения: хирургических операций, лечения онкологии или туберкулеза, инсульта, инфаркта (РП №76-р).
Деньги на лечение можно вывести частично или полностью, при этом льготы не потеряются, а договор продолжит действовать. Для получения средств достаточно отправить брокеру заявление и чек от медицинской организации.
Ограничения ИИС-3
На инвестициях зарабатывают не только сами инвесторы и посредники, но и государство. Поэтому на любом инвестсчете есть ограничения.
Мнение эксперта
Налоговый вычет положен только людям с белой зарплатой, работающим по договору подряда и прочее. Если вы самозанятый, ИП на упрощенной системе, то вам положено только освобождение от налога с прибыли (что тоже неплохо), но не налоговый вычет.
Новый счет — инструмент долгосрочных сбережений. Раньше его можно было открыть всего на три года и сохранить все льготы. С 2024 года он открывается только на пять лет. Чем позже вы откроете счет, тем дольше придется ждать, чтобы его закрыть. Так, в 2030 году ИИС-3 можно будет открыть минимум на 10 лет.
Также эксперт обращает внимание на следующие нюансы:
- Нельзя покупать зарубежные активы, валюту и акции российский компаний с иностранной регистрацией, за исключением стран ЕАЭС (Белоруссия, Армения, Казахстан, Киргизия).
- Инвестор пополняет инвестсчет лично, со своей банковской карты. Если деньги переведет знакомый или родственник, в вычет это не зачтется.
- Открыть счет лучше в том банке, которым вы активно пользуетесь. Так вы сможете пополнять счет без комиссии.
Если инвестиции для вас пока в новинку, получайте доход менее рискованными способами. Например, откройте вклад в Совкомбанке под хороший процент. Прибыль будет ниже, чем на фондовом рынке, зато и риск убытков околонулевой.
Деньги должны работать на вас. Откройте вклад до 16,5% и защитите сбережения от инфляции:
- повышенная ставка с картой «Халва»;
- онлайн-оформление — без визита в отделение;
- страхование — гарантия сохранности средств.
Оценивайте свои финансовые возможности и риски. Изучите все условия в разделе «Вклады» на сайте банка sovcombank.ru
Как получить вычет
Подать на вычет можно через приложение. Брокер сам отправляет документы в налоговую.
Если у вашего брокера нет такой услуги, подайте документы сами:
- зайдите в личный кабинет на сайте ФНС;
- заполните форму 3-НДФЛ;
- приложите выписки о зачислении средств от брокера и справку 2-НДФЛ.
Получить вычет за доходы можно будет в 2025 году, когда стартует новая декларационная кампания. Для инвестиционного вычета действует упрощенный порядок, как и для имущественного.
Перейти на ИИС-3 или подождать
Эксперты расходятся во мнениях, стоит ли открывать ИИС нового типа сейчас или лучше подождать.
Одни хотят присмотреться к новым условиям и пока работают со старых инвестсчетов.
Другие осторожно советуют открыть один ИИС-3 вместо трех разрешенных.
Третьи, как наш эксперт Наталия Иванова, считают, что ИИС-3 — лучший вариант для госслужащих и всех, кто работает официально в найме. С ним легко накопить на пенсию, даже покупая только консервативные облигации.
ИИС нового типа уже доступен в приложении Совкомбанка. Оцените перспективы и инвестируйте с надежным брокером.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Для тех, кто ценит свое время
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Лучшие статьи у вас под рукой!
А еще интерактивы и мемы — просто подпишитесь на наши соцсети
Время и деньги взаимозаменяемы, говорил Черчилль. Я помогу сэкономить и то, и другое.
Комментарии
Комментарии пользователей проходят модерацию, поэтому появляются не сразу
