Баннер
Инвестиции

ИИС 3-го типа: новые условия открытия и получения налогового вычета

Анна Субботина
/ 1 апреля 17:30
10 мин.

В марте 2024 года Госдума приняла последние поправки к закону об инвестициях. Теперь торговать на бирже будут со счетов нового образца — ИИС-3. Разобрались в его плюсах и минусах вместе с экспертами.

инвестиционный индивидуальный счет
Новые условия призывают инвестировать в экономику страны

Что такое ИИС

Брокерский или инвестиционный индивидуальный счет нужен, чтобы торговать на фондовых рынках. Торговля на биржах без посредников требует дорогой лицензии. Открывая брокерский или инвестсчет, клиент заключает договор с лицензированным посредником, который проводит операции от его имени. Это надежно и безопасно.

До 2024 года инвестсчета были двух разных типов: ИИС-1 и ИИС-2. В январе 2024 года открылся третий — ИИС-3 с немного другими условиями обслуживания.

Уже открытые счета первого и второго типов продолжают действовать, их никто не закроет. Но все инвесторы, которые выйдут на рынок в 2024 году, будут работать с ИИС-3. Открыть счет старого типа больше нельзя.

В роли посредника выступают физические лица и организации. Например, открыв брокерский счет на карте «Халва», вы будете проводить операции через Совкомбанк. Принципиально это не отличается от обычной покупки: когда вы прикладываете карту к терминалу, банк тоже сам списывает ваши деньги и зачисляет на счет магазина.

«Совкомбанк Инвестиции» — надежный брокер, с которым можно вложиться в акции, облигации, фонды. Откройте брокерский счет нового типа на Халве и оцените его преимущества лично.

Получить выгоду можно не только от приобретения ценных бумаг компании, в которой вы работаете: на биржах представлено множество вариантов. Выбирайте акции, облигации и фонды, инвестируйте и следите за состоянием рынка в приложении «Совкомбанк Инвестиции».

Что нового в ИИС-3

Главная новация — налоговые льготы. Они должны поддержать инвесторов в России, стимулировать их вкладывать больше денег и, следовательно, поддержать экономику в целом.

Что еще важно: инвестиции с новым ИИС — это игра вдолгую. Вывести деньги, не закрыв счет, нельзя. А закрыть его можно только через пять лет. Исключение — если срочно нужны деньги на лечение.

Разобраться в нововведениях помогли эксперты: Николай Моженков, партнер Совкомбанка и БКС, аналитик и инвестор, и Наталия Иванова, автор международной школы финансовой грамотности deFIN.

С ИИС третьего типа вы можете:

  1. Получить налоговый вычет на сумму до 60 000 ₽.
  2. Не платить налоги на доход до 30 млн ₽ после закрытия счета.
  3. Вносить на счет любые суммы, ограничений нет.
  4. Снимать любые суммы без закрытия счета для экстренного лечения.

Счет открывают минимум на пять лет. В 2025 году минимальный срок вырастет до шести лет и так далее, до десяти лет — в 2031 году.

Разберем нововведения подробнее.

иис типа 3
Счета старого образца продолжают работать. При желании их можно перевести на новые условия обслуживания. Закрывать и открывать заново не потребуется

Как рассчитать сумму вычета

Сумма вычета зависит от суммы пополнения:

  • до 52 000 ₽, если внесли на счет 400 000 ₽ и меньше;
  • до 60 000 ₽, если внесли больше 400 000 ₽.

Доходы с инвестиций облагаются стандартным 13-процентным налогом. Суммы больше 400 000 ₽ облагаются по повышенной ставке 15%.

Получить вычет можно один раз в год, как и в других случаях.

Когда вычет не дадут

Чтобы одобрили вычет с прибыли на ИИС 3 типа, нужно соблюдать правила:

  1. Официально работать где-то еще. Налог не вернут, если инвестиции — единственный доход.
  2. Не быть самозанятым и ИП. Предприниматели могут получить вычет только с ИИС старых типов.
  3. Не выводить деньги в течение пяти лет (за исключением случаев экстренного лечения). 

Если забрать деньги раньше срока, налоговая потребует вернуть положенные 13–15% с прибыли плюс пени.

Преимущества ИИС-3

В ближайшее время условия по ИИС-3 могут измениться вместе с поправками в законодательство.

Дело в том, что использование и обслуживание счетов регулирует ст. 10.2-1 ФЗ-39, а связанные с ними налоговые льготы — ст. 219.1 НК РФ. Закон был подписан еще в декабре 2023 года, а налоговые поправки одобрили в середине марта 2024 года.

Некоторые брокеры пока не открывают обновленные счета своим клиентам. Они хотят понять, как нововведения будут работать на практике, и убедиться, что условия не пересмотрят.

Другие, напротив, спешат воспользоваться ситуацией.

Мнение эксперта

Николай Моженков
Партнер Совкомбанка и БКС, аналитик, инвестор

У ИИС-3 есть неочевидное преимущество. Оно заключается в том, что брокер может получать сразу два вычета — А и Б одновременно. При этом в Налоговом кодексе есть поправка, которая подразумевает, что при новом типе ИИС можно выбрать вычет «старого» ИИС — либо А, либо Б. 

При выборе вычета Б на ИИС-3 вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при доходах до 30 миллионов рублей. Но, пользуясь поправкой в законе, можно применить тип вычета Б старого образца, где потолка по доходам нет вообще: даже если вы заработали миллиард, вы сможете вывести его без налога. 

С учетом того, что сумма пополнений ИИС-3 не ограничена, можно, к примеру, положить на него 50 миллионов рублей, выбрать вариант вычета Б «старого» типа, и все ваши доходы не будут облагаться налогом. 

Возможно, впоследствии эта ситуация изменится, будет урегулирована. А может, и нет, если она всех устроит. 

Смягчены ограничения на вывод денег. Эксперт объяснил, что можно снять средства для оплаты дорогостоящего лечения: хирургических операций, лечения онкологии или туберкулеза, инсульта, инфаркта (РП №76-р).

Деньги на лечение можно вывести частично или полностью, при этом льготы не потеряются, а договор продолжит действовать. Для получения средств достаточно отправить брокеру заявление и чек от медицинской организации. 

Ограничения ИИС-3

На инвестициях зарабатывают не только сами инвесторы и посредники, но и государство. Поэтому на любом инвестсчете есть ограничения.

Мнение эксперта

Наталия Иванова
Автор международной школы финансовой грамотности и онлайн-профессий deFIN

Налоговый вычет положен только людям с белой зарплатой, работающим по договору подряда и прочее. Если вы самозанятый, ИП на упрощенной системе, то вам положено только освобождение от налога с прибыли (что тоже неплохо), но не налоговый вычет.

Новый счет — инструмент долгосрочных сбережений. Раньше его можно было открыть всего на три года и сохранить все льготы. С 2024 года он открывается только на пять лет. Чем позже вы откроете счет, тем дольше придется ждать, чтобы его закрыть. Так, в 2030 году ИИС-3 можно будет открыть минимум на 10 лет.

Также эксперт обращает внимание на следующие нюансы:

  1. Нельзя покупать зарубежные активы, валюту и акции российский компаний с иностранной регистрацией, за исключением стран ЕАЭС (Белоруссия, Армения, Казахстан, Киргизия).
  2. Инвестор пополняет инвестсчет лично, со своей банковской карты. Если деньги переведет знакомый или родственник, в вычет это не зачтется.
  3. Открыть счет лучше в том банке, которым вы активно пользуетесь. Так вы сможете пополнять счет без комиссии.

Если инвестиции для вас пока в новинку, получайте доход менее рискованными способами. Например, откройте вклад в Совкомбанке под хороший процент. Прибыль будет ниже, чем на фондовом рынке, зато и риск убытков околонулевой.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка до 15,5% убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Как получить вычет

Подать на вычет можно через приложение. Брокер сам отправляет документы в налоговую.

Если у вашего брокера нет такой услуги, подайте документы сами:

  • зайдите в личный кабинет на сайте ФНС;
  • заполните форму 3-НДФЛ;
  • приложите выписки о зачислении средств от брокера и справку 2-НДФЛ.

Получить вычет за доходы можно будет в 2025 году, когда стартует новая декларационная кампания. Для инвестиционного вычета действует упрощенный порядок, как и для имущественного.

иис новый
Самозанятым и ИП вычет на ИИС-3 не положен. Они могут вернуть налоги со счетов старого образца

Перейти на ИИС-3 или подождать

Эксперты расходятся во мнениях, стоит ли открывать ИИС нового типа сейчас или лучше подождать.

Одни хотят присмотреться к новым условиям и пока работают со старых инвестсчетов.

Другие осторожно советуют открыть один ИИС-3 вместо трех разрешенных.

Третьи, как наш эксперт Наталия Иванова, считают, что ИИС-3 — лучший вариант для госслужащих и всех, кто работает официально в найме. С ним легко накопить на пенсию, даже покупая только консервативные облигации.

ИИС нового типа уже доступен в приложении Совкомбанка. Оцените перспективы и инвестируйте с надежным брокером.

Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.

Для тех, кто ценит свое время

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.
Хотите узнавать о новых публикациях не заходя на сайт?
Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
banner image
Анна Субботина
Анна Субботина
Время и деньги взаимозаменяемы, говорил Черчилль. Я помогу сэкономить и то, и другое.
Баннер