Коды вычетов по НДФЛ
Разобраться в кодах вычетов по НДФЛ бывает непросто. Люди, которые не связаны с бухгалтерией, часто думают, что это случайный набор цифр. Но это не так. В статье разберемся, что они означают и где их применяют.
- Что такое коды вычетов и для чего они нужны
- Стандартные
- Социальные
- Профессиональные
- Инвестиционные
- Вычеты по необлагаемым доходам
- Где указывают код вычета в 2-НДФЛ
- Как получить налоговый вычет по НДФЛ
Что такое коды вычетов и для чего они нужны
Коды налоговых вычетов по НДФЛ — это цифры, которые обозначают .
Для чего нужны:
- Помогают работодателю правильно отразить, какие льготы есть у работника.
- Сотрудники налоговой службы по коду сразу понимают, на основании чего уменьшили налог. Это экономит время и силы.
- Так проще проверять документы и заполнять декларацию.
В справке 2-НДФЛ код вычета 126 означает стандартный налоговый вычет на первого ребенка, 503 — социальный вычет на обучение.
Вычеты можно разделить на несколько групп.
Стандартные
Это суммы, на которые уменьшают облагаемый НДФЛ доход. Часть заработка освобождают от НДФЛ и налог платят не со всей зарплаты, а только с оставшейся суммы.
У Ольги один ребенок и зарплата — 40 000 рублей, она может получить стандартный вычет — 1400 рублей. Как рассчитать: 40 000 – 1400 = 38 600 рублей. НДФЛ удержат только с этой суммы. Экономия — 182 рубля ежемесячно (13% от 1400 рублей).
- Родителям, усыновителям, опекунам, попечителям. Размер зависит от количества детей и их статуса — например, для ребенка-инвалида льгота будет больше.
- Отдельным категориям граждан (например, инвалидам, участникам боевых действий, пострадавшим в Чернобыле).
Коды стандартных вычетов
Эти коды чаще всего встречаются в справке 2-НДФЛ. Они связаны с личными льготами и вычетами на детей.
Социальные
В отличие от стандартных, оформляют раз в год. Если получаете через ФНС — подайте декларацию 3-НДФЛ и документы до 30 апреля текущего года (за прошлый год), через работодателя — заявление можно подать в любое время.
Связаны с расходами на социально значимые цели:
- Обучение — свое, детей, братьев и сестер (только очная форма).
- Лечение — обычное и дорогостоящее: пересадка органов, эндопротезирование, операции при тяжелых заболеваниях и другое.
Максимальный вычет — 120 000 рублей в год, на дорогостоящее лечение — 150 000.
Игорь установил зубные импланты за 150 000 рублей. Поскольку это дорогостоящее лечение, вычет — 19 500 рублей.
- Добровольное страхование — ДМС, пенсионные взносы, накопительное страхование жизни.
- Физкультура и спорт — расходы на абонементы в спортзалы и секции.
- Благотворительность — пожертвования зарегистрированным организациям.
Превратите ежедневные траты в выгоду для семейного бюджета с картой «Халва». С ней вы сможете совершать покупки в более чем 260 000 магазинов-партнеров по всей стране и получать кешбэк.
Рассрочка без переплат в 260 000+ магазинов, кешбэк до 10%, доход до 17% на остаток в онлайн-копилке.
Оценивайте свои финансовые возможности и риски. Изучите все условия в разделе «Карты»/«Карта Халва» на сайте банка sovcombank.ru
Заявка на оформление карты
Коды социальных вычетов
С 2016 года можно получать и у работодателя. Их закрепляют в справке 2-НДФЛ:
Имущественные
Оформляют, когда покупают, строят или продают недвижимость.
При покупке или строительстве жилья можно вернуть налог с расходов до 2 млн рублей (максимальный вычет — 260 000 рублей).
Если продаете жилье, можно уменьшить доход на один миллион рублей и платить НДФЛ только с остатка суммы.
Марина купила квартиру за 3 500 000 рублей и хочет оформить льготу. Максимальная сумма, с которой его можно оформить, — 2 000 000 рублей. При этом ее зарплата — 57 500 рублей в месяц.
Рассчитываем:
- Вычет — 13% × 2 000 000 = 260 000 рублей.
- Годовой доход Марины — 690 000 рублей, НДФЛ за год с этой суммы — 89 700 рублей.
В первый год она может вернуть не более 89 700 рублей. Марина может подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ каждый год, пока не вернет всю сумму вычета — 260 000 рублей.
Коды имущественных налоговых вычетов
Чаще всего связывают с покупкой жилья:
Профессиональные
Могут оформить те, кто получает доход от своей деятельности:
- Индивидуальные предприниматели и самозанятые.
- Физические лица, которые занимаются частной практикой: нотариусы, адвокаты, бухгалтеры и другие.
- Авторы и творческие работники, которые получают доход от интеллектуальной деятельности: музыканты, писатели, художники, изобретатели и другие.
Налоговый вычет зависит от . Предоставлять чеки, квитанции и договоры налоговой необязательно.
Михаил получил 500 тысяч рублей за книгу. Без вычета он бы заплатил налог — 65 000 рублей. Но государство разрешает авторам возмещать расходы, даже если на них нет чеков. Для литературных произведений — 20% от дохода.
Поэтому в итоге Михаил заплатит 52 000 рублей — на 13 000 меньше, чем без вычета.
Коды профессиональных вычетов
Коды, которые применяют в таких случаях:
Инвестиционные
Для тех, кто работает с ценными бумагами и индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС). Можно оформить:
Алексей внес на свой ИИС 400 000 рублей за год. В итоге он получил от государства 52 000 рублей — 13% от внесенной суммы. Это максимум, который можно вернуть.
- По доходам от ИИС. Освобождает от налога весь доход, который получили на счет и деньги на нем пролежали не менее трех лет.
- За продажу ценных бумаг. Можно не платить налог с дохода, если акции находились в собственности более трех лет.
Коды инвестиционных вычетов
Помогают снизить налог по доходам от ценных бумаг и операций на ИИС:
Вычеты по необлагаемым доходам
Необлагаемые доходы — это суммы, с которых не удерживают НДФЛ, поэтому у них кода нет. Работодатели и налоговая учитывают это автоматически.
К ним относят:
- Компенсации работодателя: за питание, проезд до работы, служебные командировки.
- Стипендии и гранты на обучение.
- Выплаты на социальные цели: материальная помощь при рождении ребенка, пособия по уходу за ребенком, выплаты по временной нетрудоспособности.
- Страховое возмещение и выплаты по договорам добровольного страхования жизни.
- Доходы от продажи имущества, если сумма не превышает .
Коды по необлагаемым доходам
Необлагаемые доходы отражают в справке 2‑НДФЛ с кодами 501–512.
Где указывают код вычета в 2-НДФЛ
В разделе 3 «Доходы и вычеты» справки. В таблице напротив каждого месяца отражают доход и его код, сумму льготы.
Как получить налоговый вычет по НДФЛ
Документы можно оформить через работодателя или налоговую. Разберем пошагово оба способа.
Через налоговую
Получить льготу через ФНС — не сложно. Все можно оформить онлайн без визитов в инспекцию.
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизоваться можно через сайт «Госуслуги».
- Выберите пункт «Вычеты», нажмите «Получить вычет».
- Кликните на расходы, за которые хотите получить льготу. Например, за оплату ДМС или покупку абонемента в спортзал.
- Выберите год, за который хотите вернуть налог.
- Приложите и подпишите сканы документов.
- Отправьте декларацию и дождитесь уведомления о проверке в личном кабинете.
- После одобрения деньги перечислят на ваш банковский счет в течение месяца.
Через работодателя
Некоторые налоговые льготы, например, за лечение или покупку жилья можно оформить через работодателя. Как это сделать:
- Подайте заявление в налоговый орган — лично или через сайт ФНС.
- К заявлению приложите копии документов.
- Дождитесь решения налоговой — это занимает до 30 календарных дней.
- Подайте заявление в бухгалтерию на уменьшение налога.
Какие документы подать
Список зависит от вычета:
Налоговые вычеты — льгота, которая позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Достаточно один раз разобраться в правилах, и можно пользоваться этой льготой ежегодно. Главное — внимательно оформлять документы, тогда все пройдет гладко.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Подпишитесь на email-рассылку
Раз в неделю мы будем присылать вам лайфхаки о том, как обращаться с деньгами и повышать финансовую грамотность
Статьи по теме
Как составляется график отпусков: правила и нюансы
Россиянам напомнили о правилах выплаты зарплаты в новогодние праздники